
21 февраля,
Киев
(044) 537-70-10
|
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ВЭД)
Налогообложение операций. НДС. Прибыль. Валюта... Изменения 2019!
Валютное регулирование. Курсовые разницы… и прочее?
Основы учета и сложные учетные операции. Все что нужно знать бухгалтеру!
• Импорт товаров и услуг. • Экспорт товаров и услуг. • НДС. • Прибыль.
• Ограничения НБУ на ВЭД операции. • Формирование расходов.
• Валюта и операции с ней. Обязательная продажа валюты.
Резко меняющийся курс и пр.: как влияет на учет? Курсовые разницы.
|
ДОКЛАДЧИК И КОНСУЛЬТАНТ: |

|
САМАРЧЕНКО Елена Романовна -
Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
|
Раздел I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ.
1. Анализ новых правил осуществления внешнеэкономической деятельности в рамках нового Закона «О валюте и валютных операциях».
- Организация работы в сфере ВЭД:
- Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций.
Разрешат ли зачет во внешнеэкономической деятельности?
- Увеличение срока возврата валютной выручки. Отмена контроля за поступлением выручки по экспорту работ и услуг, а также по другим операциям в рамках определенных «незначительных» сумм.
- Ограничения относительно некоторых внешнеэкономических операций (репатриация дивидендов и инвестиций, получение кредитов от нерезидентов только через один банк, обязательная продажа валютной выручки и т.д.)
2. Операции с валютой:
- Отражение операций по покупке-продаже валюты.
- Получение валюты по экспортным операциям.
Использование / не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.
Как это влияет формирование доходов/расходов.
Как правильно выбрать нужный вариант учета.
Раздел II. ИМПОРТ ТОВАРОВ.
3. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:
- Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара:
по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
- Расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе:
как оприходовать полученный товар;
- Бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
- Приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов.
Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения.
С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.
4. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента.
- Бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.
- Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента.
- Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
5. НДС при импорте товаров.
- Налоговый кредит при импорте.
Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика.
- Порядок отражения налогового кредита по НДС
(в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.).
- Заполнение строк декларации по НДС
(в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации).
- Учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи).
- Возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту.
Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС.
Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога.
6. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины.
- «Дешевая» продажа импортного товара.
Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения?
Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
- Скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы.
Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
- Как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.
Раздел III. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ.
7. Экспорт товаров (работ, услуг).
- Определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента.
- Влияние даты перехода права собственности на сумму дохода.
- Числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.
8. Экспорт товара и НДС.
- Налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро.
- Доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (2016 год).
- Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции.
- Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте.
Раздел IV. ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ НДС ПРИ ИМПОРТЕ/ЭКСПОРТЕ УСЛУГ.
9. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:
- Налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги.
- Правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);
10. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:
- Порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение.
Начисление налоговых обязательств и налогового кредита.
Порядок составления налоговой накладной.
- Как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием.
- Поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.
Раздел V. ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ.
11. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза.
- Особенности налогообложения и документального оформления.
12. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет
(числовой пример).
13. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
14. Валютные командировки:
- Расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать.
- Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки.
- Правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки.
Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки.
15. Кредиты (займы) в иностранной валюте:
- Отражение процентов по кредиту.
- Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах.
- Пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих.
16. Доходы нерезидентов:
особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.
17. Общий обзор изменений – 2018 и 2019, касающихся трансфертного ценообразования.
Прочие вопросы, актуальные на день семинара
+ обзор дополнителоьных документов по изменениям, внесенных в законодательство.
Стоимость
участия |
1600 грн.: постоянным клиентам. Полная стоимость: 1700 грн
Есть возможность оплаты с НДС.
|
Скидки
|
Скидки: за 2-х участников: 5%, за 3-х и более: 10%!
Скидки для постоянных клиентов. Доп.скидка при регистрации через сайт 3%! |
В стоимость входит |
• обучение на семинаре (6 часов),
• консультации квалифицированных специалистов,
• ответы на индивидуальные вопросы,
• подборки аналитики и нормативных документов с новейшей информацией
• обед в ресторане,
• кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах),
• набор канцтоваров (ручка, блокнот для записей...).
|
Место проведения: |
Киев, ул. Михайловская, 1/3, отель «Казацкий» (ст.м. «Майдан Незалежності»).
Знижка 30% на поселення для всіх учасників семінару Ділового Клубу.
|

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537.70.10 (багатоканальний), 235.77.80
www.dku.in.ua або km@dk.ua