(044) 537 70 10
(044) 235 77 80
Viber Київстар  (067) 506 80 61
МТС  (095) 271 45 90

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД), Налогообложение, Изменения НКУ,  Импорт, Экспорт  товаров и услуг, НДС, Прибыль

28 ноября,
Киев

(044) 537-70-10Регистрация на семинар

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ВЭД)
Налогообложение операций. НДС. Прибыль. Валюта... Изменения 2018!

Валютное регулирование. Курсовые разницы… и прочее?
Основы учета и сложные учетные операции. Все что нужно знать бухгалтеру!

Импорт товаров и услуг. • Экспорт товаров и услуг. • НДС. • Прибыль.
Ограничения НБУ на ВЭД операции. Формирование расходов.
Валюта и операции с ней. Обязательная продажа валюты.
   Резко меняющийся курс и пр.: как влияет на учет? Курсовые разницы.

ДОКЛАДЧИК И КОНСУЛЬТАНТ:

Самарченко Елена Романовна семинар

САМАРЧЕНКО Елена Романовна -
Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,

автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
 

Раздел I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ.

1. Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях».

  • Организация работы в сфере ВЭД:
  • Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций.
  • Ограничения относительно внешнеэкономических расчетов.

2. Операции с валютой:

  • Отражение операций по покупке-продаже валюты.
  • Получение валюты по экспортным операциям.
    Использование / не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.
    Как это влияет формирование доходов/расходов.
    Как правильно выбрать нужный вариант учета.

Раздел II. ИМПОРТ ТОВАРОВ.

3. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

  • Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара:
    по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • Расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе:
    как оприходовать полученный товар;
  • Бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  • Приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов.
    Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения.
    С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.

4. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента.

  • Бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.
  • Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента.
  • Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.

5. НДС при импорте товаров.

  • Налоговый кредит при импорте.
    Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика.
  • Порядок отражения налогового кредита по НДС
    (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.).
  • Заполнение строк декларации по НДС
    (в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации).
  • Учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи).
  • Возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту.
    Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС.
    Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога.

6. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины.

  • «Дешевая» продажа импортного товара.
    Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения?
    Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
  • Скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы.
    Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
  • Как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

Раздел III. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ.

7. Экспорт товаров (работ, услуг).

  • Определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента.
  • Влияние даты перехода права собственности на сумму дохода.
  • Числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

8. Экспорт товара и НДС.

  • Налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро.
  • Доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (2016 год).
  • Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции.
  • Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте.

Раздел IV. ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ НДС ПРИ ИМПОРТЕ/ЭКСПОРТЕ УСЛУГ.

9. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

  • Налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги.
  • Правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

10. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

  • Порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение.
    Начисление налоговых обязательств и налогового кредита.
    Порядок составления налоговой накладной.
  • Как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием.
  • Поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

Раздел V. ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ.

11. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза.

  • Особенности налогообложения и документального оформления.

12. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет
 (числовой пример).

13. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

14. Валютные командировки:

  • Расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать.
  • Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки.
  • Правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки.
    Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки.

15. Кредиты (займы) в иностранной валюте:

  • Отражение процентов по кредиту.
  • Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах.
  • Пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих.

16. Доходы нерезидентов:
особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

17. Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования.

Прочие вопросы, актуальные на день семинара

+ обзор дополнителоьных документов по изменениям, внесенных в законодательство.

Стоимость
участия

1600 грн.: постоянным клиентам. Полная стоимость: 1700 грн
Есть возможность оплаты с НДС.

Скидки
 
Скидки: за 2-х участников: 5%, за 3-х и более: 10%!
Скидки для постоянных клиентов. Доп.скидка при регистрации через сайт 3%!
В стоимость входит

обучение на семинаре (6 часов), 
консультации квалифицированных специалистов,
• ответы на индивидуальные вопросы,
• подборки аналитики и нормативных документов с новейшей информацией
• обед в ресторане,

• кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах),
набор канцтоваров (ручка, блокнот для записей...).

Место проведения:

Киев, ул. Михайловская, 1/3, отель «Казацкий» (ст.м. «Майдан Незалежності»)

Регистрация на семинар

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537.70.10 (багатоканальний),  235.77.80
www.dku.in.ua або km@dk.ua