ФІНАНСУВАННЯ БУДІВНИЦТВА
Житло (квартири, приміщення). Котеджі та будинки. Комерційна нерухомість

ЗАКОН № 2518-IX «ПРО ГАРАНТУВАННЯ РЕЧОВИХ ПРАВ...»! Ризики та виклики 2023.
▪ Кошти від покупців: хто та як залучає (виключні способи). Концепції та механізми фінансування!
▪ Продаж Спеціальних майнових прав. Подільний та Неподільний об’єкт. ▪ Гарантована частка.
▪ «Замовник», «Девелопер». Захист інтересів. Рекомендації договорів. ▪ Публічність інформації.
ФІНАНСОВО-КРЕДИТНІ МЕХАНІЗМИ 2023! Вибір механізму. Комбіноване використання.
▪ Купівля-продаж. Купівля-продаж майнових прав. Попередні договори. Інвестиційні договори.
▪ ФФБ. ІСІ. Через КУА. Форварди – в світлі Закону «Про ринки капіталу». НЕ/застосування Закону.
▪ Деривативи на поставку нерухомості (майнових прав). Цільові облігації. Варіанти конструкцій.
▪ ЖБК – як зберегти активи та не допустити втрати контролю над активами.
ЯК ЗАЛУЧАТИ ІНВЕСТИЦІЇ: ЮРИДИЧНО БЕЗПЕЧНО ТА ПОДАТКОВО ОПТИМАЛЬНО!?

ЗЕМЕЛЬНІ ВІДНОСИНИ в 2023!
(Суб)ОРЕНДА. ПРАВА КОРИСТУВАННЯ. КУПІВЛЯ-ПРОДАЖ. Закон №2698! АвтоПролонгація - скасована. Оформлення прав ДРРП - відновлено

СПЕЦ.ПРАВИЛА ВОЛОДІННЯ, КОРИСТУВАННЯ ТА РОЗПОРЯДЖАННЯ ЗЕМЛЕЮ!
• (СУБ)ОРЕНДА. Отримання землі. Нові договори. Укладання. Внесення змін. Авто/Пролонгація.
Авто/Припинення. Строк дії. Розірвання. • Сервітут. Суперфіцій. Емфітевзис. Постійне користування.
• ОРЕНДНА ПЛАТА. Земельні податки. МПЗ для власників, землекористувачів. Індексація НГО.
• ОРЕНДА ДЕРЖАВНИХ та КОМУНАЛЬНИХ ЗЕМЕЛЬ - як взяти в оренду. Спрощення. Землі ОМС.
• КУПІВЛЯ-ПРОДАЖ. Договори. Схеми. ФГ. Переважне право - як реалізувати / передати / обійти?
• ДРРП & Книга реєстрації землеволодінь. Реєстрація прав: власність, оренда, продовження оренди.
• АГРО-бізнес. СГ на окупованих територіях - як не стати колаборантом! • ФОРС-МАЖОР. Експорт СГ.

БУДІВНИЦТВО 2023!
ДІАМ, ОДАБК, ОМС, ОТГ. Дозвільна система! ДБН. Введення в експлуатацію.

ТРИЄДИНІ ПРОЕКТИ № 5655, № 5656, № 5788! РЕФОРМА 2023. ДБН - наслідки змін!
• Цифровізація та діджиталізація всіх процесів. Підвищення відповідальності. Авторство.
• Містобудівний контроль. Органи. Повноваження. Вибір контролера: державний, міський, приватний.
1. ДІАМ, МінРегіон, Містобудівна палата. 2. ОМС. 3. Уповноважені особи - «ПРИВАТНИЙ КОНТРОЛЬ»!
• Вилучення ДБН 360:92 - НАСЛІДКИ! Цив.захист. ОВНС. Пожежна безпека. Енергоефективність.

ДОЗВІЛЬНА ДОКУМЕНТАЦІЯ! Оформлення. ДІАМ, ОДАБК, ОМС, Військові адміністрації.
РЕЄСТР БУДІВЕЛЬНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ. ЄДЕССБ! Портал ДІЯ. Зміни. Як працювати?
• Будівництво. Реконструкція. Реставрація. Тех.переоснащення. Поточний ремонт. Демонтаж об'єктів.
Капітальний ремонт (роботи + обладнання). Модернізація. Перебудова. Консервація. СС1, СС2, СС3!
• Право будувати СС1, СС2, СС3. Документи - рівні ризику! Як подати? (Без) відмови у дозволі.
Е-кабінет. Підготовчі роботи. Будівельні роботи. Реєстрація повідомлень. Видача дозволів.
• Введення в експлуатацію (дозвільна процедура). Відмови. ЧЕК-листи. Сертифікат. Декларація.

ПОДАТКИ та ОБЛІК в БУДІВНИЦТВІ
Революційні зміни в оподаткуванні. ПДВ, Прибуток, ПДФО. Галузева бухгалтерія.

ЗУ №2600, «ПРО ГАРАНТУВАННЯ РЕЧОВИХ ПРАВ». Фінансові моделі Девелоперів, Забудовників.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. Бухгалтерський облік. Порядок та дати визнання доходу:
• Купівля-продаж майнових прав на нерухомість (до 10.10). Купівля-продаж МОН (після 10.10.2022).
• Попередні договори (резервування...) з забезпечувальними платежами. • ЖБК. • Спільна діяльність.
• Деривативи, Цільові облігації, Інші договори з обігу ЦП. • Продаж за посередництвом ФОП.

• Оподаткування продажу майнових прав на МОН при їх відчуженні до завершення будівництва.
• Облік, податки, звітність замовника/девелопера: будівництво власної, інвестиційної нерухомості.
• Об’єкти в оплату за право забудови (мережі, об’єкти інфраструктури). Собівартіть, витрати.
• Передача житлових будинків управителю.

ПДВ, ПДФО, податок на землю. ПОДАТКИ, ЗВІТНІСТЬ – вплив війни. ГАЛУЗЕВА БУД.СПЕЦИФІКА.
• Пільга з ПДВ: Купівля-продаж майнових прав; Квартир; Пай в кооператив; Форварди; Продаж МОН...
• Касовий метод ПДВ (забудовник, девелопер). • Зміна покупця/об'єкта: коригування ПДВ.
• Ризики з ПДВ: база ПДВ не нижче за звичайну ціну при постачанні буд. робіт / побудованих об'єктів.
• Фінансування від міжнародних донорських організацій. Відновлення зруйнованої інфраструктури.
• ПДФО. Уступка прав вимоги. Продаж майнових прав, незавершеного будівництва. Заміна сторони.

КУЛЬТУРНА СПАДЩИНА ТА ЗАБУДОВА
Будівництво в історичних ареалах. Дозвільні документи. Погодження. Обмеження

УГОДИ З ОБ’ЄКТАМИ КУЛЬТУРНОЇ СПАДЩИНИ: ОТРИМАННЯ ДОЗВОЛІВ І ПОГОДЖЕНЬ!

• Землі історико культурного-призначення. Що важливо знати Замовнику, Інвестору та Архітектору.
Будівництво на охоронюваних територіях в історичних ареалах. Обмеження у використанні, забудові.
• Класифікація об’єктів культурної спадщини.• Правовий режим окремих об’єктів культурної спадщини.
• Визначення класу наслідків щодо об’єктів культурної спадщини.
• Розробка планувальної та містобудівної документації: ДПТ та проектів будівництва.
• Історико-містобудівні обґрунтування. Історико-архітектурні опорні плани.
• Режим територій пам’яток. Режим зон охорони. Режим буферних зони.
• Проблеми надання дозволів та погоджень у сфері охорони культурної спадщини.

ПЕРЕКАЗ З КАРТКИ НА КАРТКУ ФІЗИЧНИХ ОСІБ.
ФОП використовує «власну картку». Нові правила з 1.04 та 1.07!

ПОПОВНЕННЯ КАРТОК. КОНТРОЛЬ ДПС + БАНКІВ! Блокування рахунків. ШТРАФИ!
• Кошти за Товари, Роботи, Послуги на особисті картки: Моніторинг. Блокування. Податки. Штрафи.
• Перекази-2023 з картки на картку (Україна, за / з-за кордону). Контроль за сумами. Нові Закони діють!
• Рахунки українців за кордоном! Обмін інформацією з 1 липня. Яку інформацію повідомляють ДПС?

ФОП та «власна карта». ФОП-ПОДАТКИ зростуть 1.07.  Які ФОПи втратять ЄП з 1.07?
• ФОПу «на власну картку». Контроль ДПС. Податки на доходи не від підприємницької діяльності!

КОНТРОЛЬ НБУ з 5.06! Ліміту немає - повідомляють про операції на всі суми!
• Банки надсилають НБУ інформацію про карткові операції (ПІБ / назва компанії):
Переведення коштів між фіз.особами, на/з рахунку компанії; Поповнення/зняття готівки; Оплати в Інтернет.

ДПС: 1. Стягнення коштів з рахунків. 2. Зупинення операцій. 3. Арешт.
• Заблокований рахунок? Банк (не) зараховує кошти. Наслідки. Варіанти вирішення проблеми!

МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ 2023
ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ - правила роботи. Податкове планування та структурування. Міжнародний бізнес. BEPS, MLI, AML, CFC, ATAD, CbC report, CRS

КОРПОРАТИВНО-ПОДАТКОВЕ ПЕРЕЗАВАНТАЖЕННЯ РОБОТИ.

• БІЗНЕС-СТРУКТУРУВАННЯ - «граблі» пост-BEPS. Банківські комплаєнси. MLI. DAC. Ділова мета.
• SUBSTANCE. Економічна присутність. Європейські обмеження. FATF. КІК. Введення податків у джерела.
• Анти-відмивання коштів - вдосконалення норм. АМL-Директиви. Прозорість: бенефіціари, публічні особи. «Електронні гаманці». «Платформи обміну віртуальних валют». Володіння нерухомістю.
• Посередники. Розкриття транскордонних схем. Протидія агресивному плануванню. DAC6. ATAD. КІК.
• BEPS 2.0. Міжнародні корпорації - концепція нового режиму оподаткування. Плани Pillar 1, 2. STTR.
• Міжнародна реформа корпоративного податку (ATAD 3). Мінімальний глобальний податок ТНК.
• УпУПО - зміни. Автоматичний обмін фін. інформацією. Варіанти мінімізації ризиків CRS, КІК.
• Юрисдикції для бізнесу. Для операційної діяльності. Для інвестиційної діяльності. Пасивні доходи.
• ПОДАТКИ НА ПРОДАЖ в ЄС та США. ПДВ в Україні.

«ПАЛИВНИЙ» АКЦИЗ - від «А» до «Я»!
Оптова та роздрібна торгівля. Переміщення. Зберігання. Обіг, залишки. Облік

ПОДАТКОВІ + ОБЛІКОВІ НЮАНСИ! Воєнні зміни. Регулювання. Адміністрування. Ліцензування.
• ПДВ 20%, Акциз 213,50 ЄВРО - з 1.07.2023 року! Перехідні операції. АКЦИЗ: 25% щорічно * 4 роки.
• Нові Акцизна накладна (АН/РК) + Порядок заповнення - з 5.07.2023! Реєстрація. Коди. Коригування.
• Операції з паливом. «Пальне». «Реалізація». • Суміші: підакцизні + безакцизні. • УКТЗЕД. Звітність.
• Втрати. Нестачі пального. Передача / Відчуження / Вилучення пального (в т.ч. примусове для оборони).

ОПТОВА та РОЗДРІБНА ТОРГІВЛЯ. Переміщення. ВЛАСНЕ СПОЖИВАННЯ. Зберігання. Облік.
• СЕАРП. Ел.документи. Обсяги обігу. Залишки. Співставлення показників. Заявка на переміщення.
• Акцизні склади (АС). Реєстрація. Розпорядники. Пересувний АС. Резервуари (+ порожні). Оренда АС.
• Витратоміри та рівноміри. З’єднані ємності. Вимоги. (НЕ)обладнання, (НЕ)реєстрація. Повірки. ЄДР.
• Ліцензії (старі, нові): Виробництво. Оптовий, Роздрібний продаж. Зберігання. Скільки треба. Зміна даних.

ПЕРЕВІРКИ ДПС, Держпродспоживслужби, Нацполіції! ШТРАФИ 500.000-2.000.000 грн! Конфіскація.
• МАСОВІ ПЕРЕВІРКИ 2.0: ліцензії, лічильники, РРО, каса, наймані працівники, КОНТРОЛЬНІ ЗАКУПКИ!
• Фактичні перевірки: РРО, Ціна, Розрахунки, Ліцензії. • Суд. практика (на користь ДПС, платників).

ПОДАТКОВЕ РЕЗИДЕНТСТВО 2023. Податки мігрантів
Подвійне оподаткування - як уникнути (працівники, ФОП, фіз.особи)?

ПОДАТКОВІ ОБОВ’ЯЗКИ (в т.ч. осіб, що виїхали закордон). Сплата податків в бюджети ЄС, США...
• Подвійні податки. Обов’язок сплатити додаткових податків. Коли потрібно платити? Наскільки більше?
• Податкові обов’язки (живете в Україні, за кордоном). Як уникнути подвійного оподаткування доходів?

СТАТУС «РЕЗИДЕНТА» - набуття, зміна, втрата. Алгоритм визначення.
• Чек-лист визначення! «Центр життєвих інтересів». Місце отримання доходів. Нерухомість. 183 дні.
Приклади: Польща, Німеччина, Франція, Литва, Італія, Іспанія, Португалія, Словенія, США, Канада...
• Втрата (зміна) статусу. Громадянство & Резидентство. «Подвійне» та «множинне» резидентство.
• «Резиденти мимо волі». УпУПО. Спец.податкові режими. «Цифрові кочівники» IT. Які ризики?

ІНОЗЕМНІ ФІСКАЛЬНІ ОРГАНИ. Як дізнаються про доходи? Як стягують податки. Нульові декларації.
• Рахунки, обслуговування за кордоном. Готівкові кошти. Крипта. Недостовірна інформація банку.
• Фін. моніторинг. Комплаєнс в банках ЕС. Обмін фінансовою інформацією для податкових цілей. CRS.

КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ (CFC)!
Визнання КІК. Контролери. Донарахування податків (юр. та фіз особам).

Повідомлення про КІК. Звіт про КІК! ПРОЕКТИ №8137, №8131! Іноземні структури - сплата податків?
КОНТРОЛЕРИ. Директор, бухгалтер... - контролер? Обов’язки. Бенефіціари. Фактичний контроль.
• Які структури є КІК? Юр.особи, фонди, трасти. Іноземна компанія ≠ КІК. Володієте КІК, часткою в КІК.
• КІК-звіт. Як підготувати? Повідомлення про КІК. Зміни в діяльності (купівля/продаж частин, ліквідація).
ПОДАТКИ (юр. та фіз особи): донарахування, база, звільнення... ЗВІТНІСТЬ по КІК.
• Які податки платимо? Оподаткування доходів КІК. Звільнення / зменшення податків. Донарахування.
• КІК-звітність. Як підготувати? "Сплячі" КІК, збиткові, у стані "Strike off". Безподаткова ліквідація КІК.
КОНТРОЛЬ. ПЕРЕВІРКИ КІК - що та як перевіряють? Ризики. ШТРАФИ! Як мінімізувати КІК-ризики?
• Що, як перевіряють? Подача документів для перевірки. Запити. Відповіді. Аудит КІК на вимогу ДПС.
• ДПС - звідки бере інформацію про КІК?  • CRS. Обмін податковою інформацією з іншими країнами.

ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ
РІЧНИЙ ЗВІТ та контрольовані операції! Всі зміни 2022/2023.

КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ 2022 / 2023! Ідентифікація. Пов’язані особи. КОНТРОЛЬ. ШТРАФИ!
Розробка політики. Планування транзакцій. Обґрунтування ТЦУ та операцій! Прийняття рішень.
• Контрольовані операції (КО). Принцип витягнутої руки. Зіставні операції. Розширення сфери ТЦУ.
• Пов’язані особи. Посередники (не/пов’язані). Нерезиденти, НПЮ, ОПФ. Бенефіціарні власники.
• ТЦУ та Війна, COVID. КІК, BEPS. Дивіденди. Конструктивні дивіденди. НМА. Роялті. Представництва.
• «Ділова мета». Економічна доцільність. Обґрунтування поведінки та умов операції. • Коригування.
• ЗВІТ по ТЦУ. Документація - розширення вимог. Підготовка. Порядок складання. Аналіз помилок!
• МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ - повідомлення про участь. • Майстер-файл. • Звіт в розрізі країн.
• ПЕРЕВІРКИ ДПС. Контроль. Моніторинг. Індикатори ризиків. Суд. практика. • Штрафи 2.270.000 грн.!
Отримали запит від ДПС / маєте ризикові операції – готуйтеся до перевірок. Донарахування з ТЦУ.

МІНІМІЗАЦІЯ, ОПТИМІЗАЦІЯ, ПЛАНУВАННЯ ПОДАТКІВ 2023
законними способами

МІНІМІЗАЦІЯ, ОПТИМІЗАЦІЯ, ПЛАНУВАННЯ ПДВ, ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК, ЗАРПЛАТНИХ ПОДАТКІВ.
Законня оптимізація - як інструмент збереження обігових коштів та виживання бізнесу!

Нове по ПДВ, ПРИБУТКУ, Зарплаті (ПДФО, ЄСВ), Єдиний податок! Актуальні, складні проблеми.
ЗМІНА СХЕМ ОПТИМІЗАЦІЇ. Всі зміни 2022 + 2023 + Воєнні зміни + Перспективні зміни!
АНТИоптимізація (ризикові операції, якими не варто користуватись).
ПЕРЕВІРКИ та АДМІНІСТРУВАННЯ. Рекомендації! Коментар та роз’яснення від відомих експертів.

ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ в 2023 році!
Як уникнути збитків? Нові ризики. / Для Директора, Юриста, Бухгалтера /

Зміни в РЕГУЛЮВАННІ, ПОДАТКАХ та СУДОВІЙ ПРАКТИЦІ! Новітні підходи. Тенденції 2023!
• КОНКРЕТНІ ДОГОВОРИ! Купівля-продаж. Оренда. Послуги. Посередницькі. Банківські. Трудові...

УКЛАДАННЯ, (НЕ) ВИКОНАННЯ ДОГОВОРІВ. Відповідальність. Штрафи. Недобросовісні контрагенти.
• Укладання договорів. Узгодження. Застереження. Істотні умови. Строки й терміни. Договірні спори.
• Зміна умов договору, обов’язків (одностороння). Розрахунки. Ціна. Якість. Приймання виконання.
• (НЕ)Виконання договору Розірвання. Припинення. Недійсність (договір, акт, накладна). Неукладеність.
• Відповідальність! Неустойка, штраф, пеня. Інфляційні, %. Збитки. Упущена вигода. Неотриманий дохід.
• Форс-мажор (війна, пожежі). «Законне» невиконання зобов'язань. • Валюта, курс. Договір у валюті.

ПОСАДОВІ ОСОБИ. Законність правочинів. Повноваження на підписання договорів, актів ТОВ, АТ.
• Закон Україн «Про акціонерні товариства» № 2493 - ЗМІНИ В ДОГОВІРНИХ ВІДНОСИНАХ!
• Обмеження компетенції. Правочини (значні, заінтересованість). Згода. Схвалення. Оскарження.
• Війна → Банкрутство → Відповідальність директора, власників (всім своїм майном)!
Відповідальність за шкоду, збитки та борги компанії.   9.000.000 грн. стягнуто з керівника!

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ. Реальність. Безтоварність. Фіктивні контрагенти. Удавані, нікчемні правочини.

ВІДШКОДУВАННЯ ЗБИТКІВ, завданих війною росії.
Варіанти стягнення. Міжнародний досвід. Алгоритм дій. Суд.прецеденти, кейси. Міжнародне право. МІП. МГП. Збитки - фіксація, розрахунок.

МІЖНАРОДНЕ ПРАВО. «Збройний конфлікт».
• «Збройний конфлікт» - Міжнародне інвестиційне право (МІП) та Міжнародне гуманітарне право (МГП).
• «Збитки» - види, складові. Позиції українського та міжнародного права. Які слід встановити факти?
Факт збитків - обґрунтування та підтвердження залежно від виду активу. Розрахунок збитків - формули.

ВІДШКОДУВАННЯ ЗБИТКІВ - ВАРІАНТИ. Прецеденти.  ЯК УНИКНУТИ МАЙБУТНІХ ЗБИТКІВ?
1. На підставі угод про захист інвестицій, ратифікованих Україною.
• Хто може скористатись. Що захищено. Як розрахувати збитки. Упущена вигода. Аналіз суд.прецендентів.
• Алгоритм дій. Угоди про захист інвестицій (Великобританія, Нідерланди, США). Репрезентативні кейси.
2. На підставі норм міжнародного гуманітарного права.
• Гаазькі Конвенції. Як, коли застосовуються? Обґрунтування фактів порушення МГП.
• Критерії присудження компенсації. Що важливо при обґрунтуванні збитків. • Покроковий алгоритм дій.
3. На підставі Закону США про іноземні деліктні позови 1789 (ATCA).
• Позови про відшкодування збитків за делікти, скоєні з порушенням норм м/ж права. Аналіз. Алгоритм дій.
4. Спец. норми українського права (рішення ВС № 308/9708/19). Реалістичність. Алгоритм дій.