Модуль І.
ОЦІНКА ДІЯЛЬНОСТІ КОМПАНІЇ ЗА КЛЮЧОВИМИ ПОКАЗНИКАМИ ЕФЕКТИВНОСТІ

Заняття 1 (1 серпня):
ВИКЛИКИ ДЛЯ ФІНАНСОВИХ ДИРЕКТОРІВ СЬОГОДНІ ТА В МАЙБУТНЬОМУ

1. Цілі, завдання та функції фінансового директора
2. Критерії ефективності фінансової послуги
3. Найважливіші «контрольні точки» в бізнесі
4. Як виміряти навантаження і розрахувати необхідний персонал фінансового відділу
5. Організація роботи фінансової служби та розподіл функціоналу
6. Система мотивації фінансової служби / бухгалтерії

Файли:

+ Презентація до заняття
+ Стандарти роботи фінансової служби (XLS файл)
+ Положення про фінансовий відділ (DOC файл)
+ Золотий стандарт фінансового директора (XLS файл)
+ Розрахунок завантаженості фінансової послуги (XLS файл)
+ Мотиваційні листи фінансового директора, скарбника, бухгалтера (Excel файл)

Практика:

• Оцінка працездатності функціоналу фінансового сервісу «Як є»
• Розрахунок завантаженості фінансової сдужби
• Тест для самоконтроля

Заняття 2 (3 серпня):
АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ БІЗНЕСУ ЗА ДАНИМИ ЗВІТУ ПРО ПРИБУТОК.
ОСНОВНІ ФІНАНСОВІ КОЕФІЦІЄНТИ.

1. Піраміда DuPont і рентабельність власного капіталу (ROE)
2. Золоте правило економіки
3. Структура звіту про фінансові результати: по центрам фінансової відповідальності, елементам витрат, маржинальний метод
4. Відмінності управлінської та бухгалтерської звітності про фінансові результати
5. Рентабельність за 7 рівнями прибутку: валова маржа, EbitDa, Ebit, Ros
6. Як оцінити вартість бізнесу
7. Правила розрахунку прибутку
8. Правила взаєморозрахунків з Власниками бізнесу
9. Як управляти прибутковістю бізнесу. Основні методи підвищення прибутковості

Файли:

+ Презентація
• Звіт про фінансові результати. Приклад торгової компанії (файл XLS)
• Приклад звіту про прибуток виробничої компанії (файл XLS)
• Приклад звіту про прибуток нематеріаломістких послуг (файл XLS)
• Довідник статей доходів і витрат
• Основні фінансові коефіцієнти з формулами розрахунку (файл XLS)
+ Базові фінансові коефіцієнти на основі звіту про фінансові результати з формулами розрахунку (файл XLS)

Практика:

• Розрахунок рентабельності для 7 рівнів прибутку
• Тест на самоконтроль

Заняття 3 (8 серпня):
АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ, КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ, ЛІКВІДНОСТІ.

1. Як рухається прибуток в межах балансу, аналіз зростання активів і пасивів
2. Структура управлінського балансу, основні відмінності від бухгалтерського
3 .Структура управлінського звіту про рух грошових коштів
4. Чому прибуток є, а грошей немає
5. Скільки прибутку автоматично реінвестується в оборотний і вкладений капітал
6. Джерела фінансування для зростання бізнесу
7. Скільки грошей можна вивести з бізнесу
8. Яка часта причина банкрутства, співвідношення власних і позикових коштів
9. Стратегії збільшення грошового потоку, як уникнути касових розривів
10. Піраміда DuPont і рентабельність власного капіталу (ROE)

Файли:

+ Презентація
+ Приклад управлінського балансу торгової компанії (файл XLS)
+ Приклад управлінського балансу виробничої компанії (файл XLS)
+ Приклад управлінського балансу нематеріаломістких послуг (файл XLS)
+ Довідник статей руху грошових коштів
+ Основні фінансові коефіцієнти на основі балансів з формулами розрахунку (файл XLS)

Практика:

• Розрахунок
• показників оборотності ДЗ,
• Складських залишківї, кредиторської заборгованості
• Розрахунок грошового потоку циклу
• Розрахунок рентабельності власного капіталу
• Порівняння прибутку і руху грошових коштів
• Звірка балансу і звіту про прибутки і збитки
• Тест на самоконтроль

Модуль ІІ.
ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ВПРОВАДЖЕННЯ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ

Заняття 4 (10 серпня):
ЯК СТВОРИТИ СИСТЕМУ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ.

1. Архітектура управлінського обліку
2. Як поєднати управлінський та бухгалтерський облік
3. Ключові вимоги користувачів до управлінської інформації
4. Політика управлінського обліку
5. Правила обліку дебіторської заборгованості та доходів від реалізації
6. Правила формування вхідної вартості і вартості вибуття
7. Правила обліку витрат і розподілу витрат
8. Правила обліку необоротних активів
9. Правила розрахунку курсових різниць
10. Правила формування фінансових результатів

Файли:

+ Презентація
+ Чек-лист для визначення вимог до управлінського обліку (файл DOC)
+ Основні пункти облікової політики (файл XLS)
+ Облікова політика, що описує правила ведення операцій
+ Довідник типових господарських операцій (файл XLS)

Практика:

• Визначити вимоги до управлінського обліку
• Описати політику управлінського обліку
• Тест на самоконтроль

Заняття 5 (15 серпня):
ОРГАНІЗАЦІЯ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ.

1. 3 варіанти побудови управлінського обліку
2. 4 основні процеси управлінського обліку, від яких залежить коректність цифр
3. Хто повинен відповідати за збір первинних документів
4. Як прискорити процес закриття періоду до 5 числа місяця, наступного за звітним
5. Ролі у впровадженні управлінського обліку: CEO, CFO, TOPs
6. Регуляція процесів і взаємодій
7. Правила управлінського обліку, про які не варто забувати

Файли:

+ Графік документообігу
+ Положення про документообіг
+ План впровадження управлінського обліку

Практика:

• Презентація
• Формуємо Графік документообігу та зони відповідальності
• Графік проведення інвентаризацій та звірок

Модуль ІІІ.
ФІНАНСОВЕ ПРОГНОЗУВАННЯ ТА МОДЕЛЮВАННЯ

Заняття 6 (17 серпня):
ФІНАНСОВЕ ПРОГНОЗУВАННЯ ТА МОДЕЛЮВАННЯ.

1. Аналіз і прогноз зовнішнього середовища по ринках, регіонах, продуктах
2. Цілі компанії за 3-ма сценаріями
3. Лімітуючі фактори
4. Методи планування продажів
5. Вартість драйверів
6. Аналіз прогалин і як оцінювати плани реалізму
7. Розрахунок потреби у фінансуванні
8. Розрахунок точки беззбитковості

Файли:

+ Фінансова модель за 3 сценаріями на рік (файл XLS)
+ Розрахунок потреб у фінансуванні бізнесу
+ Розрахунок сезонності (файл XLS)
+ Матриця впливу зміни цін на продажі та маржинальний прибуток (файл XLS)

Практика:

• Презентація
• Визначення структури та деталізації фінансової моделі
• Прогнозування прибутку
• Прогнозування потреб в оборотному капіталі та фінансуванні бізнесу
• Тест на самоконтроль

Заняття 7 (22 серпня):
ПЛАНУВАННЯ ДОХОДІВ, ВИТРАТ І ЧИСТОГО ПРИБУТКУ.

1. Планування продажів
2. Планування валового прибутку і собівартості продажів
3. Прогнозування операційних витрат за статтями витрат
4. Планування операційного прибутку EbitDa
5. Планування інших доходів і витрат
6. Планування дивідендів, капітальних інвестицій та нерозподіленого прибутку
7. План-факт аналіз для всіх розділів Звіту про фінансові результати на щомісячній та річній основі
8. Прогноз показників ефективності
9. Захист доходів і видатків бюджету

Файли:

+ Бюджет доходів і витрат за статтями та щомісяця
+ Бюджет продажів за формулою сезонності та доходу
+ Валовий прибуток і собівартість продажів бюджет за групами продуктів
+ Бюджет операційних витрат за елементом собівартості
+ Головний бюджет, включаючи P&L, CF, Баланс

Практика:

• Презентація
• Побудова бюджету доходів і витрат на наступний рік на щомісячній основі
• Тест на самоконтроль

Заняття 8 (23 серпня):
ПЛАНУВАННЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ. ЖИТТЯ БЕЗ КАСОВИХ РОЗРИВІВ

1. Планування надходжень і дебіторської заборгованості клієнтів
2. Планування залишків запасів і закупівель
3. Планування закупівель з довгим важелем доставки з різних країн
4. Планування виробництва та структура собівартості продукції
5. Планування платежів постачальникам і кредиторської заборгованості
6. Планування платежів операційних витрат та кредиторської заборгованості
7. Щоденне та щотижневе планування грошових потоків
8. План-факт аналіз грошових потоків за видами діяльності

Файли:

+ Бюджет грошових потоків з формулами консолідації (файл XLS)
+ Платіжний календар з формулами розрахунку на основі реєстру платежів (файл XLS)
+ Розрахунок щомісячного автореінвестування в бізнес (файл XLS)
+ Головний бюджет з формулами консолідації (файл XLS)
+ Прогноз ключових показників ефективності (файл XLS)+ Приклад виробничих бюджетів (файл XLS)

Практика:

• Презентація
• Розрахунок графіка надходжень від клієнтів
• Розрахунок складських залишків і закупівель
• Розрахунок графіка платежів постачальникам
• Порівняння прогнозованого прибутку і грошового потоку
• Захист головного бюджету перед власниками бізнесу

Модуль ІV.
БЮДЖЕТНЕ УПРАВЛІННЯ

Заняття 9 (29 серпня):
БЮДЖЕТНЕ УПРАВЛІННЯ: ЯК УПРАВЛЯТИ ЗА ДОПОМОГОЮ БЮДЖЕТІВ.

1. Як управляти фінансовими результатами за допомогою бюджетів
2. Хто за які показники відповідає в компанії: KPI і стандарти підрозділів
3. Фінансова звітність за фінансові результати
4. Фінансова структура і види ЦФВ
5. Методи бюджетування. Бюджетування зверху вниз і знизу вгору
6. Об’єкти бюджетування та Бюджетний класифікатор
7. Схеми консолідації в три фінансові бюджети
8. План впровадження бюджетного менеджменту
9. Регламент корпоративного бюджетування
10. Контроль виконання бюджетів і аналіз відхилень кожного відділу

Файли:

+ Матриця фінансової відповідальності (файл XLS)
+ Класифікатор бюджетів (файл XLS)
+ Положення про бюджетування (файл DOC)
+ Регламент складання бюджетів (файл XLS)
+ Довідник нормативів для ЦФВ (файл XLS)
+ Бюджетна модель для ЦФВ (файл XLS)

Практика:

• Презентація до уроку
• Визначте зони фінансової відповідальності
• Побудова фінансової структури
• Тест на самоконтроль

Заняття 10 (31 серпня):
МЕТОДИКИ ПІДГОТОВКИ БЮДЖЕТІВ ПО ЦФВ

1. Продажі та маркетинг: бюджети та ключові показники ефективності
2. Бюджети та KPI на закупівлі та логістику
3. Виробничі бюджети та KPI
4. Бюджети та KPI для персоналу
5. Захист бюджетів кожним керівником
6. Контроль за виконанням бюджетів Центрального федерального округу
7. Аналіз відхилень

Файли:

+ Презентація
+ Приклади бюджетних форматів для Центрального федерального округу (файл XLS)
+ Довідник показників оцінки продажів (файл XLS)

Модуль V.
ІНСТРУМЕНТИ ПІДВИЩЕННЯ ПРИБУТКУ ТА ПОЛІПШЕННЯ ПОКАЗНИКІВ

Заняття 11 (5 вересня):

ЗВ’ЯЗОК ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ З KPI-МОТИВАЦІЄЮ

1. Як побудувати систему KPI-мотивації, орієнтованої на прибуток
2 .Як забезпечити зростання прибутку та зростання оплати праці
3 .Як впроваджувати KPI-мотивацію в компанії та отримувати максимальну віддачу
4. Як мінімізувати конфлікти між підрозділами
5. Як впроваджувати KPI, коли є складнощі з визначенням норм
6. Визначення структури постійної та змінної частини
7. Як виміряти ефективність працівників

Файли:

+ Презентація до заняття
+ Приклади мотиваційних листів директора з продажу, виробництва, керівника бізнес-напряму (XLS файл)
+ Бюджет розрахунку фонду оплати праці (XLS файл)
+ Довідник показників для оцінки закупівельної діяльності (XLS файл)
+ Довідник показників для виробництва (XLS файл)

Практика:

• Розрахунок фонду оплати праці та захист перед Власниками
• План розробки та впровадження KPI-мотивації для ТОП-менеджменту

Заняття 12 (7 вересня):

ЯК ПІДВИЩИТИ ПРИБУТОК БІЗНЕСУ З ДОПОМОГЮ УПРАВЛІННЯ ПРИБУТКОМ КЛІЄНТСЬКОЇ БАЗИ

1. Аналіз бізнесу з погляду зростання прибутку Клієнтів
2. Стратегічний аналіз Клієнтської бази / Клієнтських Сегментів
3. Які Сегменти / Клієнти приносять прибуток, а які його з’їдають;
4. Які Сегменти клієнтів є найбільш перспективними з точки зору розвитку бізнесу та прибутку компанії?
5. Які Сегменти Клієнтів ми вважатимемо стратегічно важливими? За якими критеріями ми будемо сегментувати клієнтську базу?
6. Аналіз Регіонів / Ринок збуту /Каналів продажів;
7. Стратегічні регіони / країни / канали збуту;
8. Оцінка та рейтинг Сегментів Клієнтів;

МОДЕЛЬ ПРИБУТКУ КОМПАНІЇ. ВИЗНАЧУЄМО ЗА РАХУНОК ЧОГО ПІДВИЩИМО ПРИБУТОК КОМПАНІЇ

1. Як збільшити прибуток клієнтської бази?
2. Важелі підвищення прибутковості клієнтської бази (Цільові сегменти, розширення співробітництва, зменшити відпад, рухати вгору по піраміді цінності Клієнтської бази)
3. Побудова Моделі Прибули компанії по Сегментам Клієнтам
4. Оцінка впливу зростання цін по кожному Сегменту на прибуток компанії
5. Оцінка впливу зростання продажів та інших факторів на прибуток
6. Розрахунок знижок та маржі за Сегментами та їх вплив на підсумковий прибуток компанії
7. Розрахунок прибутку в залежності від зміни знижок у каналах збуту та вплив на прибуток
8. Ціноутворення по кожному Сегменту Клієнтів. Що має змінитись?
9. За якими Сегментами / Клієнтами потрібно підвищувати ціни
10. За якими Сегментами Клієнтів потрібно збільшувати частку в Гаманці клієнта
11. Які цілі необхідно встановити для кожного Сегменту/Клієнта?
12. Постановка ключових показників за кожним сегментом
13. Як стратегії дозволять досягти поставленої мети?
14. Підвищення прибутковості клієнтської бази. Цілі, Показники, План Дій у перспективі “КЛІЄНТИ”
15. Цілі у перспективі «Клієнти». Стратегічні / операційні цілі з кожної категорії Клієнтів
16. Як розподілити бюджет маркетингу з урахуванням найцінніших клієнтів?
17. Як розподілити зусилля персоналу з продажу?
18. Як задовольняти потреби найцінніших клієнтів ще краще, щоб збільшити виручку та прибуток, яку вони приносять?
19. Зростання частки у Гаманці Клієнта за стратегічно важливими Сегментами Клієнтів
20. Зростання Продажів за стратегічно важливими Сегментами Клієнтів
21. Зростання маржинальної рентабельності Сегментів
22. Розширення найприбутковішого асортименту компанії в Стратегічних Сегментах Клієнтів
23. Зростання задоволеності Стратегічно важливих Сегментів
24. Клієнтська піраміда
25. Загальні Стратегії роботи з кожним Сегментом Клієнтів. Стратегії роботи з кожним клієнтом.
Як клієнтів з категорією «В» за виручкою та «А» за прибутком перевести до категорії «АА» і за виручкою, і за прибутком?

Файли:

+ Презентація до заняття
+ Модель Прибутки клієнтів (XLS файл)
+ Розрахунок прибутку в залежності від зміни знижок у каналах збуту та вплив на прибуток (XLS файл)

Заняття 13 (12 вересня):

УПРАВЛІННЯ ПРИБУТКОМ ТОВАРНИХ ЗАПАСІВ

1. ТОП 5(10) Найперспективніші продукти / послуги, що забезпечують 80% вкладу у прибуток компанії
2. ТОП швидкозростаючих категорій;
3. ТОП швидкопадаючих категорій;
4. Товарні категорії лідери зростання
5. Товарні категорії лідери падіння
6. Топ SKU щодо зростання цін
7. Джерела зростання бізнесу та Двигуни зростання бізнесу;
8. Томограма зростання бізнесу;
9. Куди вкладати інвестиції, а звідки забирати. Стратегії роботи з кожним із цих напрямків;
10. Аналіз Товарних ЗАПАСІВ – як підвищити рентабельність інвестицій у запаси
11. Як підвищити прибутковість, ROE вкладень у товарні запаси, оборотність товарів/запасів, що забезпечують 80% маржі/прибутку?
12. Як підвищити ROE товарних категорій / SKU?
13. Які 1-10% товарних категорій, які забезпечують 60-80% прибутку
14. Продукти «Зірки»
15. Хто ті, 5-10% SKU, які забезпечують 50-75% продажів / маржі;
16. Оцінка товарних запасів за ROE
17. Рейтинг товарних напрямків за ROE
18. Норма рентабельності по ROE для компанії
19. Найпривабливіші товарні напрямки по ROE та напрямки, які не дотягують до встановлених норм компанії по ROE у товарній категорії / групі / бренді
20. Модель прибутку компанії у товарних напрямках
21. Оптимальна широта асортименту SKU
22. Оптимізація неефективного товарного асортименту та вивільнення капіталу компанії
23. Де необхідно змінити ціноутворення і як ця зміна вплине на прибуток компанії
24. Де заморожені гроші бізнесу: Забезпечити баланс — прибуток / Продажі /
25. Де, Як і Скільки? потрібно вивільнити грошей із товарних напрямів
26. Товарні запаси: Якість складу та рівень сервісу
27. Асортимент за допомогою ABCDX-XYZ-HML-аналізу
28. Аналіз оптимальності та збалансованості асортименту АВСDX аналіз

Файли:

+ Презентація до заняття
+ Модель Прибутку Запасів (XLS файл)
+ Розрахунок прибутку в залежності від зміни знижок та вплив на прибуток (XLS файл)

Заняття 14 (14 вересня):

САМОМЕНЕДЖМЕНТ І ОСОБИСТЕ ЛІДЕРСТВО

1. Навички для розвитку «лідера-менеджера»
2. 5 головних компетенцій керівника з 16 лідерських компетенцій
3. Часті помилки керівника та як їх уникнути
4. Особисті цілі та Бачення розвитку фінансової служби
5. Особисті цінності та принципи роботи
6. Як вибудувати відносини з Власниками бізнесу та ТОПами
7. Як забезпечити залучення персоналу
8. Як виявити ключові мотиватори співробітників

Файли:

+ Презентація до заняття
+ Анкета оцінки індексу залучення (XLS файл)
+ Анкета оцінки рівня професійного щастя та ключових мотиваторів (XLS файл)
+ Модель фінансової служби (Як є …)
+ Бачення розвитку «Фінансової служби «Як потрібно…»
+ План переходу від моделі «Як є … до моделі «Як потрібно»»

Практика:

• Формуємо бачення розвитку фінансової служби
• Вимірюємо свій рівень залучення та своїх співробітників
• Вимірюємо рівень професійного щастя свій та своїх співробітників
• Формуємо картку управління співробітником.

ЗРУЧНИЙ ФОРМАТ

14 занять, 5 модулів, 35 годин навчання та практики