ПЕРЕКАЗИ З КАРТКИ НА КАРТКУ ФІЗ.ОСІБ
ФОП використовує «власну картку». Нові правила з 1.04, 1.07! Контроль НБУ з 5.06!

КОНТРОЛЬ НБУ за картковими операціями - з 5.06.2023 року!

1. Банки щотижня надсилають НБУ інформацію про карткові операції клієнтів (за попередній тиждень)!

• Листі НБУ № 25−0005/38228 від 1 червня 2023 року.

2. Інформація, що передається (!):

• Ім'я клієнта / Назва суб'єкта господарювання, який здійснював платежі;
• Переведення коштів між фізособами (P2P-перекзи);
• Поповнення / зняття готівки з карткових рахунків у касах або банкоматах;
• Оплати в Інтернеті;
• Переказ коштів з картки на розрахунковий рахунок компанії або виплати на картки клієнтів з рахунку компанії.
• Ліміту немає - повідомляють про операції на будь-які суми.

3. Як будуть використовуватимуть інформацію?

БАНКІВСЬКІ ПЕРЕКАЗИ З КАРТКИ НА КАРТКУ ФІЗ. ОСІБ - нові правила з 1.04.2023!

4. ЯК «ПОПОВНИТИ» БАНКІВСЬКУ КАРТКУ ІНШІЙ ФІЗОСОБІ:

• Без ризику блокування переказу банками.
• Сума поповнення - чи має значення?
• Варіанти вирішення проблем із банківськими переказами з картки на карту.
• Контроль банків при зарахуванні платежів фіз. особам на їх картки від інших фіз. осіб
• Співпраця Банк-Податкова: про яку інформацію повідомляють банки на запити податкової?

5. ПЕРЕКАЗ У ВАЛЮТІ в Україну із-за кордону та навпаки:

• Що має знати фізособа про зміни в 2023 році.
• Податковий і не тільки контроль...

6. ЗАБЛОКОВАНИЙ ПЛАТІЖ ЧИ РАХУНОК. Банк (не) зараховує кошти на карту фіз. особи:

• Як знайти рішення з банком чи з ДПС (податковою).
• Причини, наслідки та які варіанти можливого вирішення проблеми.
• Чи допоможе ФОП-реєстрація?

7. НЕ ЗАДЕКЛАРУВАЛИ ДОХІД-2022 (перекази з картки на карту, іноземні доходи тощо) вчасно до 01.05.2023:

• Можливі податкові наслідки;
• Чи можливо подати декларацію-2022 в червні-липні та сплатити податки до 1 серпня?
• Податкові гачки червня-вересня.

РАХУНКИ УКРАЇНЦІВ ЗА КОРДОНОМ або ПРО ОБМІН ІНФОРМАЦІЄЮ.

8. Обмін податковою інформацією з 1 липня про фінансові рахунки:

• Закон вже діє!

9. Перша хвиля обміну інформацією за 2023 рік:

• На кону статки українця за кордоном на 30.06.2023!

ФОП-РОЗРАХУНКИ. ФОП використовує «власну картку».

10. Чим ризикує такий ФОП.
11. Податковий контроль. Можливі наслідки.
12. Штрафи та борги.
13. Оподаткування доходів не від підприємницької діяльності.

ФОП-ПОДАТКИ з 1 липня зростуть.
Які ФОПи втратять єдиний податок після 1 липня.

14. Скасування 2% ЄП, повернення 5% ЄП:

• Чи всі ФОПи зможуть повернутися на ту систему оподаткування, на якій перебували до переходу?

15. Перехід з 2% ЄП на загальну систему:

• Які ФОПи можуть втратити єдиний податок, якщо пропустять 15 червня.

16. Добровільна відмова від 2% ЄП (+ зміна ставки або групи):

• Встигніть подати 2 заяви до 15 червня!

17. ФОП 1 та 2 групи з 2 липня почнуть сплачувати єдиний податок.

• А що з ЄСВ?

18. ІТ-ФОПи і 2%ЄП:

• (Не) райдужні перспективи з 1 липня.

ВОЛОНТЕРСЬКО-ПОДАТКОВА «БІДА» у 2023 або
«Донати на карту» з податком 19,5% та декларацією!

19. Мінфін і податкова - про обов’язок сплачувати податки громадянам.

• Що буде, якщо не платити. Хто дізнається про донати на вашу картку.

20. Чи очікувати на податкові наслідки за донати-2022 фізособам?

• Чи задекларувати «із запізненням» отриманий дохід та сплатити ПДФО, військовий збір?
• Зважує, аналізує, приймаємо правильні рішення…

21. Донати-2023 для фізосіб:

• Правила не оподатковуваних зарахувань.
• Обов’язковий контроль та облік витрат.
• Декларування.
• Якщо порушити податкові правила, які податкові наслідки чекати фізособі за 2023 рік.

ЗАКОН УКРАЇНИ № 2888-ІХ від 12.01.2023 року
«Про внесення змін до ПКУ та інших законодавчих актів щодо платіжних послуг»!

22. Контроль ДПС:

• Податкове «око» бачить (знає !) інформацію з карток фіз. осіб (банк надає на запит ДПС):
  - Про суми зарахованих коштів;
  - Про суми витрачених коштів.
• ДПС моніторить всіх фіз. осіб:
  - В Інстаграм, Фейсбук, інших соціальних мережах;
  - На сторінках «купую-продаю» в мережі інтернет…
• Обмін інформацією між банками та ДПС з 1 липня 2023 року.

23. ПОДАТКОВА має можливість:

• 1. Стягнення коштів з рахунків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачів платіжних послуг, електронних гаманців в емітентів електронних грошей, що обслуговують такого платника податків, на суму податкового боргу або його частини.
• 2. Зупинення видаткових операцій на рахунках / електронних гаманця у банках, інших фін. установах, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей;
• 3. Накладення арешту на цінні папери та/або кошти та інші цінності, що знаходяться в банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг, емітента електронних грошей.

24. Сфера дії таких положень ПКУ поширюється на:

• Платіжні операції з коштами, що перебувають на рахунках/електронних гаманцях, у банках чи інших фінансових установах, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах.

25. Відповіді на запитання.