Блок 1: ДІЯ-СІТІ - ОГЛЯД ПОДАТКОВОГО РЕЖИМУ.

1. Особливості режиму Дія-Сіті.

• Знижені ставки для податків на виплати фахівцям Дія-Сіті
• Військовий збір у 2024/2025 роках.
• Податкові пільги та знижки для інвесторів Дія-Сіті.
• Податок на виведений капітал замість податку на прибуток для юридичних осіб.
• Податкова привабливість режиму Дія-Сіті у порівнянні з іншими країнами.
• Понижені ставки податків: пільга чи обов’язок?

2. Переваги та недоліки режиму Дія-Сіті для фахівців та компаній.

• Легалізація заробітної плати та доходів, соцпакет та «плюшки».
• Вплив режиму на розмір соціальних пільг та можливі компенсації.
• Чи вигідніше працювати в Дія-Сіті у порівнянні з роботою через ФОП?

3. Порядок формування та ведення реєстру Дія Сіті

• Де знайти офіційний сайт Мінцифри?
• Нормативні документи, що регулюють діяльність Дія-Сіті.

Блок 2: КВАЛІФІКАЦІЙНІ ВИМОГИ ДЛЯ ПЕРЕБУВАННЯ В РЕЖИМІ ДІЯ-СІТІ:
Дотримання. Звітність. Аудит. Втрата статусу.

4. Які компанії можуть бути учасниками Дія-Сіті?

• Ви НЕ ІТ-компанія - як скористатися пільгами Дія-Сіті?
• Важливі юридичні вимоги до резидентів Дія-Сіті.

5. Кваліфікований дохід - вимоги.

• Порядок розрахунку частки кваліфікованого доходу.
• Вплив практики застосовних стандартів обліку (П(С)БО чи МСФЗ) на розрахунок
• Чи обов’язковий акт наданих послуг (виконаних робіт) для підтвердження суми доходу?
• Чи впливають на обсяг доходу передплати (аванси) від покупців?
  Чи потрібний інвойс для отримання передплати?
• Які доходи може отримувати резидент Дія-Сіті без обмеження сумою доходу?

6. Дозволені кваліфіковані види діяльності резидентів Дія-Сіті. Кейси:

• Дозволені КВЕДи та конкретні виді діяльності (повний перелік)
• Розробка, продаж програмного забезпечення та «заліза».
• SaaS та електронна комерція: маркетплейси, прайс-агрегатори, «класіфайд»
• Рекламні послуги та цифровий маркетинг.
• Банки та фінансові установи.

7. Середньооблікова кількість фахівців резидента Дія-Сіті - вимоги.

• Порядок розрахунку середньооблікової кількості фахівців:
  - штатні працівники, - позаштатники, - договори ЦПХ, - Гіг-контрактори, - неповний робочий час/місяць тощо.

8. Середньомісячна сума винагороди фахівців резидента Дія-Сіті - вимоги.

• Порядок розрахунку середньомісячної суми винагороди фахівців.
• За яким графіком потрібно виплачувати зарплату резиденту Дія-Сіті: до 7-го чи до 31-го числа?

9. Дотримання кваліфікаційних критеріїв - вимоги.

• З якого періоду застосовуються кваліфікаційні критерії.
• Яких вимог можна дотримуватися не весь час перебування на режимі Дія-Сіті?
• Пільгові умови участі в Дія-Сіті для «стартапів».

10. Дотриманням кваліфікаційних вимог - порядок здійснення контролю.

• Звіти резидента Дія-Сіті про відповідність кваліфікаційним вимогам.
• Обов’язковий аудит звітів про відповідність: вибір аудитора, строки, вартість послуг.
• Проходження обов’язкового аудиту: обсяг перевірки, необхідні документи та основні ризики.
• Технічний порядок подання звітів до Мінцифри.

11. Недотримання кваліфікаційних вимог - податкові наслідки.

• Втрата права на пільгові ставки оподаткування винагород фахівцям резидента Дія-Сіті.
• Втрата права на використання особливого режиму оподаткування податком на прибуток.
• Порядок переходу резидента Дія-Сіті на загальний режим.
• Втрата статусу резидента Дія-Сіті після подання звітів про відповідність.
• Чи можлива втрата статусу резидента Дія-Сіті «заднім числом» із донарахуванням податків?

Блок 3: ГІГ-КОНТРАКТ, як особлива форма договору працевлаштування у резидента Дія-Сіті.

12. Гіг-контракт: трудовий чи цивільний договір?

• Правова природа гіг-контракту.
• Відмінності між трудовим договором, гіг-контрактом, договором з ФОП та договором ЦПХ.
• Переваги та недоліки працевлаштування на гіг-контракті (для компанії, для працівника).
• Можливі податкові ризики переходу на Дія-Сіті для вже працюючих компаній.

13. Типи Гіг-контрактів: на виконання функцій за посадою або на надання послуг.

• Чи можуть бути на гіг-контракті директор компанії, начальник відділу, менеджер по кадрам, маркетолог, прибиральниця, людина з інвалідністю тощо?

14. Виплата винагороди Гіг-контракторам.

• Три формати винагороди (плюси та мінуси):
  - за період;
  - за робочий час;
  - за обсяг робіт.
• Структура винагороди гіг-контрактору:
  - основна винагорода;
  - доплати;
  - оплата перерв у роботі;
  - оплата лікарняних;
  - інші компенсації та виплати.
• Особливості надання резидентом Дія-Сіті обладнання гіг-контракторам для цілей надання послуг.
• Надання резидентом Дія-Сіті гіг-контракторам інших компенсацій:
  - відрядження;
  - господарські витрати;
  - додаткові блага (офісні плюшки, навчання, спорт/ігри, корпоративи, житло, страхування тощо.
• Порядок виплати винагороди: графік виплат
• Аванс - чи потрібно сплачувати гіг-контрактору та в які терміни?

15. Документальне оформлення діяльності гіг-контракторів.

• Постановка завдань гіг-контракторам
• Облік робочого часу гіг-контракторів
• Акт наданих послуг з гіг-контракторами - чи потрібно оформлювати та яка форма акту.

16. Бухгалтерський облік винагород гіг-контракторам в 1С:

• Три моделі ведення обліку:
  - ручний облік;
  - модуль зарплати;
  - облік в ЗУП.
• Практичні поради та рекомендації.

Блок 4: ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ / ФАХІВЦЯМ ТА ІНШИХ ВИПЛАТ в режимі Дія-Сіті:
Основні винагороди. Гарантії і компенсації. Додаткові блага. Інші виплати.

17. Ставки оподаткування доходів фізичних осіб в режимі Дія-Сіті

• Застосовні ставки для ПДФО, ВЗ, ЄСВ.
• Застосування пільгових ставок:
  - У місяці набуття / припинення резидентства Дія-Сіті;
  - При недотримані кваліфікаційних вимог.
• Виплати особам з інвалідністю - ставки податків.
• Застосування ліміту оподатковуваного доходу для пільгової ставки з ПДФО.
• Фахівець працював неповний місяць - розрахунок сум податків.
• Працівники за сумісництвом - розрахунок сум податків.
• Відсутність виплат фахівцю за місяць - чи потрібно сплачувати ЄСВ.
• Переведення фахівця з штату на гіг-контракт чи навпаки - розрахунок ЄСВ.

18. Виплати персоналу / фахівцям резидента Дія-Сіті - оподаткування.

• Які виплати оподатковуються – за пільговими ставками. 
  Які виплати оподатковуються – на загальних підставах.
• Виплати, що звільнені від оподаткування, в т.ч. під час перебування в Дія-Сіті.
• Оплата відпусток, інших оплачуваних перерв та лікарняних:
  - за рахунок підприємства;
  - за рахунок фондів.
• Допомоги та інші виплати, що здійснюються за рахунок коштів фондів державного соціального страхування.
• Надання додаткових благ, в тому числі гіг-фахівцям.
• Виплати на відрядження, в тому числі для гіг-фахівців.
• Виплати мобілізованим.

19. Надання гіг-контракторам обладнання в користування оподаткування операції.

20. Особливості адміністрування та сплати податків з виплат персоналу в режимі Дія-Сіті.

• На які рахунки правильні сплачувати податки в Дія-Сіті.
• Особливості заповнення форми 4ДФ.
• Проблема декларування нарахування ПДФО за власний рахунок резидента Дія-Сіті.

21. Окремі виплати фізичним особам - особливості оподаткування та врегулювання.

• Виплата авторської винагороди.
• Виплата компенсації за невчинення конкурентних дій.
• Виплати дивідендів засновника резидента Дія-Сіті.

Блок 5: ОСОБЛИВИЙ РЕЖИМ ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК У РЕЗИДЕНТА Дія-Сіті.

22. Ставка/-и оподаткування в особливому режимі оподаткування.
23. Об’єкти оподаткування податком на виведений капітал (дивіденди, витрати, операції):

• Безоплатне надання майна чи безповоротня допомога.
• Несвоєчасна оплата боргу покупцями.
• Доходи та перерахування коштів на іноземні банківські рахунки.
• Виплати платникам єдиного податку. Розрахунок ліміту таких виплат. «Касовий» метод.
• Які можливі моделі подальшої роботи з ФОП для резидента Дія-Сіті.
• Імпортні операції із затримкою передання товарів / результатів робіт, послуг.
• Виплати на користь офшорів.
• Операції за агентськими договорами.
• Виплати роялті.
• Позики, сплата процентів - надання та повернення.
• Інвестиції.

24. Окремі правила в особливому режимі оподаткування:

• Прострочені заборгованості. Погашення.
• Операції в іноземній валюті.
• Бартерні операції.
• Операції заліку та подібні.
• Авансові внески при виплаті дивідендів.

25. Податкові знижки в особливому режимі: зменшення податку на суму іноземних податків на репатріацію.

26. Декларація з податку на прибуток в режимі Дія-Сіті - особливості подання.

• Щоквартальні декларації - чи потрібно подавати?
• Декларації в періоді переходу на Дія-Сіті - як подавати?
• Декларації в періоді втрати статусу резидента Дія-Сіті - як подавати?
• Податкова декларація резидента Дія-Сіті - особливості заповнення.
• Відображення коригувань об’єкту оподаткування попередніх періодів.

Блок 6: ПОРЯДОК ПЕРЕХОДУ НА РЕЖИМ ДІЯ-СІТІ.

27. Що потрібно зробити компанії до подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті?

28. Подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті

• Який період подання заяви краще обрати?
• З якого моменту компанія набуває статусу резидента Дія-Сіті?
• Якими документами підтверджується включення в реєстр Дія-Сіті?
• Відмінність в подані для стартапів

29. Що потрібно зробити після подання заяви про включення до реєстру Дія-Сіті?

30. Як перейти на сплату податку на прибуток на особливих умовах (9%)?

31. Як резиденту Дія-Сіті дізнатися про втрату статусу чи інші проблеми?

32. Нові можливості для стартапів у рамках Дія.City. Закон України №4113-IX, законопроєкт №9319.

Блок 7: ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.