14 листопада,
КИЇВ
зал + on-line 
ВЕБІНАР

(9.30-18.00)

Реєстрація:
(067) 506-80-61 Viber
(095) 271 45 90

ОПОДАТКУВАННЯ IT БІЗНЕСУ - 2024/2025

УКРАЇНСЬКЕ ТА МІЖНАРОДНЕ КОРПОРАТИВНО-ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ.

ПДВ, податки на продаж в ІТ. Дія Сіті. Роялті. КІК-ризики. ФОП. Крипта. Персонал за кордоном.

Виклики для IT бізнесу. Практичні рекомендації по управлінню податковими ризиками.

• Бізнес за кордоном без реєстрації компанії. Податкове резидентство та постійне представництво.
• Міжнародне податкове планування. Оподаткування комерційних та сервісних підрозділів, холдингу. Спрощені режими. Внутрішньогрупові позики. Центри фінансування. Центри управління ІВ (IP-box). Преференційні режими для IT (IT-box). Мінімізація податків доходів власника. Податки при виході з бізнесу.
• Оподаткування прибутку (доходу) від бізнесу в Україні. ФОП. Загальна та спрощена системи. Режим «Дія-Сіті». Виплати на користь нерезидентів. Валютний контроль.
• ПДВ та податки з продажу в ІТ (Україна, ЄС, США). Продаж через Інтернет («ел.послуги»). Інші послуги.
ПДВ «програмної продукції». ПДВ на імпорт послуг. ПДВ для Дія-Сіті. Розробка на замовлення (в т.ч. нерезиденту).
Без ПДВ: роялті за ПЗ. Продаж об’єктів ІВ.
• Оподаткування виплат ФОП та іншим фізичним особам (Україна та світ).
• Оподаткування операції з криптою.

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Красноухов Костянтин

Керуючий партнер консалтингової компанії «КРАСНОУХОВ І ПАРТНЕРИ». Сертифікований аудитор.
Спеціалізується на підтримці бізнесу, як зовнішній фінансовий директор та консультант з питань управління фінансами, оподаткування, обліку та звітності, оцінки, організації й автоматизації бізнесу та проведення внутрішнього аудиту.
Є викладачем курсу «Управління фінансами» для малого та середнього бізнесу на міжнародній освітній платформі LABA.
Має більш ніж 23 роки досвіду у галузі фінансів, аудиту, обліку, оподаткування та права, з яких більше ніж:
13 років як аудитор та податковий консультант;
4 роки як менеджер та старший консультант міжнародної аудиторської компанії Deloitte;
5 років як в.о. головного бухгалтера великого платника податків в Україні;
9 років як фінансовий директор української дочірньої компанії міжнародної корпорації.

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

Блок 1. БІЗНЕС ЗА КОРДОНОМ БЕЗ РЕЄСТРАЦІЇ КОМПАНІЇ / ПРИСУТНОСТІ.

1. Продаж продуктів за кордоном.
2. Кейс: Офіс або представник за кордоном (продажи, маркетинг, тех. підтримка, тощо).
3. Кейс: Локальний «сейлз» в іншій країні, продаж через маркетплейси тощо.
4. Кейс: Веб-сайт чи сервер в іншій країні.
5. Кейс: Робота команди в офісі клієнта (або коворкінгу) за кордоном.
6. Кейс: Директор іноземної компанії проживає в Україні.
7. Безризикове ведення бізнесу за кордоном - варіанти.

8. Податкове резидентство та Постійне представництво компанії.

• Податкові наслідки реєстрації постійного представництва.
• Постійне представництво через офіс, персонал, агентів, директора.

Блок 2. ПРИНЦИПИ МІЖНАРОДНОГО КОРПОРАТИВНОГО ПОДАТКОВОГО ПЛАНУВАННЯ.

1. Тренди в оподаткуванні трансграничних операцій (BEPS тощо).
2. Принципи безпечного податкового планування.
3. Типова податкова структура міжнародної корпорації.
4. Оподаткування комерційних підрозділів. Правила трансфертного ціноутворення.
5. Оподаткування сервісних підрозділів. Спрощені режими оподаткування.
6. Оподаткування холдингу: податки на дивіденди та приріст капіталу.
7. Внутрішньогрупові позики. Центри фінансування.
8. Центри управління інтелектуальною власністю (IP-box).
9. Преференційні режими оподаткування для IT (IT-box).
10. Мінімізація оподаткування доходів власника. Податки при виході з бізнесу.
11. Контрольовані іноземні компанії (КІК): як уникнути податку, ризики (не-)декларування.
12. Податкове резидентство власника та інвестиційні фонди як інструменти мінімізації.
13. Холдинг чи фінансовий центр на Кіпрі. Оптимізація через умовний відсоток на капітал.

Блок 3. ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ (ДОХОДУ) ВІД БІЗНЕСУ В УКРАЇНІ.

1. Бізнес через ФОП:

• Загальна та спрощена системи: можливості та обмеження.
• Чому 3 % краще для ІТ-компанії ніж 5 %.
• Проблемні питання продажу на маркетплейсах та через посередників.
• Коли можна мати виручку понад встановлений ліміт.

2. Оподаткування компаній на загальній системі оподаткування:

• Вплив бухгалтерського обліку на оподаткування: ризики та типові помилки.
• Операції, що призводять до надмірного оподаткування.
• Облік придбання та розробки програмного забезпечення (ПЗ) для власних потреб.
• Мінімізація оподаткування при виплаті дивідендів.

3. Оподаткування в режимі «Дія-Сіті»:

• Податкові пільги в режимі «Дія-Сіті».
• Дозволені види діяльності: ризики та нюанси.
• Податок на виведений капітал 9%: які операції обмежено, робота з ФОПами.
• Перехід на режим Дія-Сіті: аудит та інші проблемні питання.

4. Оподаткування виплат на користь нерезидентів України:

• Інжиніринг, роялті, виплати фізичним особам.
• Бенефіціарний власник роялті.

5. Валютний контроль: за що можна робити платежі за кордон.

• Як платити якщо не можна (Facebook тощо).
• Рахунки в іноземних банках та МПС (Wise, Revolut, Paypal тощо): роз’яснення податкової.

Блок 4. ПДВ ТА ПОДАТКИ З ПРОДАЖ В ІТ-СФЕРІ (Україна, ЄС, США).

1. Продажі через Інтернет («електронні послуги»): що потрібно знати.
2. Інші послуги:

• Загальні правила.
• Проблеми визначення типу для цілей оподаткування.

3. Скасування звільнення від ПДВ для «програмної продукції»:

• Що змінилося.

4. Розробка на замовлення до 31.12.2022 року:

• Чи дійсно це було без ПДВ.

5. Розробка на замовлення на користь нерезидента у 2023:

• Нове роз’яснення податкової.

6. Коли можна без ПДВ:

• Роялті за програмне забезпечення та цифрові продукти.

7. ПДВ на імпорт послуг для ІТ-бізнесу в 2023 році:

• Що робити і чого ще очікувати.

8. ПДВ для Дія-Сіті.

• Чи може компанія ДіяСіті бути комерційним центром.

9. Продаж об’єктів інтелектуальної власності:

• Про що це, та що буде з ПДВ.

10. ПДВ при релокації бізнесу за кордон.

11. Коли можна не реєструватися платником ПДВ.

• Інші проблеми з ПДВ в Україні.

12. Відмінності систем оподаткування в різних країнах (Україна, ЄС, США).

Блок 5. ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФОП ТА ІНШИМ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ (Україна та світ).

1. Послуги чи зарплата:

• Відмінності, критерії, податкові ризики, коли безпечно бути ФОПом.

2. Дія-Сіті:

• ГІГ-контракти чи зарплата?
• Послуги надання персоналу.

3. Податкове резидентство:

• Що робити, якщо ви біженець, кочівник або плануєте переїзд

4. Кейси:

• Іноземні працівники працюють на українську компанію.
• Український ФОП надає послуги нерезиденту.
• Біженці за кордоном працюють на українську компанію.
• Біженці за кордоном влаштувалися на роботу в іноземну компанію.
• Біженці-ФОП за кордоном продовжують надавати послуги.
• Директор компанії-біженець за кордоном.

Блок 6. ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЇ З КРИПТОЮ.

1. Чи треба платити податки від операцій з криптою (фізичним особам та компаніям).
2. Кейси:

• Фізична особа придбає та продає крипту для власних потреб.
• Розрахунки. Чи можна приймати розрахунки та розраховуватися криптою.
• Чи можна ФОПу платити тільки 5% єдиного податку з прибутку від крипти.
• Юр. особа. З чого і як сплачує податки компанія, що оперує криптою.
• Особливості бухгалтерського обліку крипти.

! Детальна інформація та реєстрація:
(067) 506 80 61 Viber Telegram,  (095) 271 45 90,  +38 (044) 231-41-10
www.dku.in.ua або DK@dku.in.ua