КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ

НОВІ ПРАВИЛА ОПОДАТКУВАННЯ «ІНОЗЕМНОГО БІЗНЕСУ».

Визначення термінів - основа податкового та бухгалтерського обліку.
• КІК - до яких суб'єктів (утворень) належать. Контролюючі особи (юридична, фізична особа). «Пов'язані особи».
• «Контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб. Пряме / непряме володіння часток в КІК. «Фактичне володіння».

Оподаткування прибутку КІК.
• Період. Хто. Коли. Об'єкт оподаткування. Умови звільнення від оподаткування. • Фін. результат діяльності КІК.
• Податкові коригування. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань
• Звіт з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) - в яких випадках і за яких умов повинна скласти КІК.

Звітність по КІК.
• Звіт про КІК. Заповнення Звіту про КІК. Документи, що додаються до нього.
• Скорочена форма Звіту. За яких умов можна подати?

Оподаткування контролюючих осіб: юридичних та фізичних осіб.
• Облік прибутку / збитку КІК у річній декларації. За якими операціями і як можна зменшити податок на прибуток.
• Розподіл прибутку КІК - захист від ПДФО. • Ліквідація КІК - звільнення від податків. • Декларування прибутку КІК.

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Самарченко Елена Романовна, Семінар Вебінар Практикум

Самарченко Олена Романівна

Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку.
Спікер семінарів та конференцій Ділового Клубу з 2002 року.
Автор багатьох статей та публікацій в бухгалтерській пресі.
ОДИН З КРАЩИХ ЛЕКТОРІВ ЗА ОЦІНКАМИ СЛУХАЧІВ СЕМІНАРІВ.

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:

Блок 1. Визначення термінів як основа для розуміння подальших етапів податкового та бухгалтерського обліку.

1. До яких суб'єктів (утворень) можуть належати контрольовані іноземні компанії (КІК).

2. Хто такі контролюючі особи.

Контролюючі особи.
Визначення терміну «пов'язані особи» та як воно співвідноситься з визначенням контрольованої компанії.

3. Умови, за яких резидент (юридична або фізична особа) є контролюючою особою для КІК.

Схеми, графіки, приклади.

4. Визначення поняття «контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб.

Ланцюжок прямого/непрямого володіння часток в КІК.

5. Що таке «фактичне володіння» і за яких умов воно беззастережно визнається за резидентом.

Блок 2. Принцип оподаткування прибутку КІК.

6. Період, за який розраховується оподатковуваний прибуток.

Хто і коли повинен розраховувати об'єкт оподаткування

7. Умови звільнення від оподаткування.
8. Основа для розрахунку – бухгалтерський фінансовий результат діяльності КІК.
9. Податкові коригування на облікову базу (які і коли набирають чинності).
«Коригування» результатів діяльності нерезидента за українськими податковими правилами:

Операції з необоротними активами.
Прибуток / збиток від операцій з цінними паперами.
Витрати на нараховані відсотки за борговими зобов'язаннями.
Нарахування резерву по сумнівних боргах і анулювання проблемної заборгованості.
Операції КІК з нерезидентами з «особливим статусом» (пов'язаними особами, з нерезидентами, зареєстрованими в країнах, включених до переліків, затверджених Кабміном).

10. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань
11. В яких випадках і за яких умов КІК повинна скласти Звіт з трансфертного ціноутворення.

Блок 3. Звітність по КІК.
12. Звіт про КІК.

Заповнення Звіту про КІК.
Документи, що додаються до нього.

13. Скорочена форма Звіту.

За яких умов можна подати?

Блок 4. Оподаткування контролюючих осіб – юридичних осіб.
14. Облік прибутку / збитку КІК у річній декларації
15. За якими операціями і як можна зменшити:

Прибуток від діяльності КІК.
І, відповідно, податок на прибуток.

Блок 5. Оподаткування контролюючих осіб – фізичних осіб.
16. Розподіл прибутку КІК як «захист» від ПДФО.
17. Звільнення від оподаткування доходів від ліквідації КІК.

За яких умов (строки прийняття рішень, строки ліквідації тощо) фізична особа не має оподаткування.

18. Декларування прибутку КІК.

Сплата ПДФО та військового збору.

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Вартість участі

Вебінар on-line: 1500 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.
Участь в залі: 2800 грн. (без ПДВ).

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):

Участь у вебінарі on-line:

Участь у on-line ВЕБІНАРІ;
Навчання та консультації;
Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери).
Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 3-5 днів.
Добірки методичних та аналітичних матеріалів до семінару з найновішою інформацією.
ЗАПИС ВЕБІНАРУ - доступ на 7 днів.

Участь в залі (додатково):

Можливість живого спілкування зі спікерами та колегами. Обмін досвідом.
Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів).
10 метрів до УКРИТТЯ.
Зал забезпечений резервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням.
Обід в ресторані;
Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві);
Набір ділових аксесуарів

Детальна інформація та реєстрація:
Київстар

(067) 506 80 61 Viber, МТС

(095) 271 45 90, +38 (044) 231-41-10
www.dku.in.ua або km@dk.ua