Визначення термінів - основа податкового та бухгалтерського обліку.
• КІК - до яких суб'єктів (утворень) належать. Контролюючі особи (юридична, фізична особа). «Пов'язані особи».
• «Контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб. Пряме / непряме володіння часток в КІК. «Фактичне володіння».
Оподаткування прибутку КІК.
• Період. Хто. Коли. Об'єкт оподаткування. Умови звільнення від оподаткування. • Фін. результат діяльності КІК.
• Податкові коригування. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань
• Звіт з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) - в яких випадках і за яких умов повинна скласти КІК.
Звітність по КІК.
• Звіт про КІК. Заповнення Звіту про КІК. Документи, що додаються до нього.
• Скорочена форма Звіту. За яких умов можна подати?
Оподаткування контролюючих осіб: юридичних та фізичних осіб.
• Облік прибутку / збитку КІК у річній декларації. За якими операціями і як можна зменшити податок на прибуток.
• Розподіл прибутку КІК - захист від ПДФО. • Ліквідація КІК - звільнення від податків. • Декларування прибутку КІК.
ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:
ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:
Блок 1. Визначення термінів як основа для розуміння подальших етапів податкового та бухгалтерського обліку.
1. До яких суб'єктів (утворень) можуть належати контрольовані іноземні компанії (КІК).
2. Хто такі контролюючі особи.
3. Умови, за яких резидент (юридична або фізична особа) є контролюючою особою для КІК.
4. Визначення поняття «контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб.
5. Що таке «фактичне володіння» і за яких умов воно беззастережно визнається за резидентом.
Блок 2. Принцип оподаткування прибутку КІК.
6. Період, за який розраховується оподатковуваний прибуток.
7. Умови звільнення від оподаткування.
8. Основа для розрахунку – бухгалтерський фінансовий результат діяльності КІК.
9. Податкові коригування на облікову базу (які і коли набирають чинності).
«Коригування» результатів діяльності нерезидента за українськими податковими правилами:
10. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань
11. В яких випадках і за яких умов КІК повинна скласти Звіт з трансфертного ціноутворення.
Блок 3. Звітність по КІК.
12. Звіт про КІК.
13. Скорочена форма Звіту.
Блок 4. Оподаткування контролюючих осіб – юридичних осіб.
14. Облік прибутку / збитку КІК у річній декларації
15. За якими операціями і як можна зменшити:
Блок 5. Оподаткування контролюючих осіб – фізичних осіб.
16. Розподіл прибутку КІК як «захист» від ПДФО.
17. Звільнення від оподаткування доходів від ліквідації КІК.
18. Декларування прибутку КІК.
ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.
Вартість участі
Вебінар on-line: 1500 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.
Участь в залі: 2800 грн. (без ПДВ).
Знижки
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):
Участь у вебінарі on-line:
Участь в залі (додатково):