НОВІ ПРАВИЛА ОПОДАТКУВАННЯ «ІНОЗЕМНОГО БІЗНЕСУ». Повідомлення про КІК. Звіт про КІК. Контролери (директор, бухгалтер...).
Визначення термінів - основа податкового та бухгалтерського обліку.
• КІК - до яких суб'єктів (утворень) належать. Контролюючі особи (юридична, фізична особа). «Пов'язані особи».
• «Контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб. Пряме / непряме володіння часток в КІК. «Фактичне володіння».
Оподаткування прибутку КІК.
• Період. Хто. Коли. Об'єкт оподаткування. Умови звільнення від оподаткування. • Фін. результат діяльності КІК.
• Податкові коригування. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань
•Звіт з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) - в яких випадках і за яких умов повинна скласти КІК.
Звітність по КІК.
•Повідомлення про КІК.
•Звіт про КІК. Заповнення Звіту про КІК. Документи, що додаються до нього.
• Скорочена форма Звіту. За яких умов можна подати?
Оподаткування контролюючих осіб (юридичних та фізичних осіб).
•Облік прибутку / збитку КІК у річній декларації. За якими операціями і як можна зменшити податок на прибуток.
• Розподіл прибутку КІК - захист від ПДФО. • Ліквідація КІК - звільнення від податків.• Декларування прибутку КІК.
ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:
Самарченко Олена Романівна
Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку.
Спікер семінарів та конференцій Ділового Клубу з 2003 року.
Автор багатьох статей та публікацій в бухгалтерській пресі. ОДИН З КРАЩИХ ЛЕКТОРІВ ЗА ОЦІНКАМИ СЛУХАЧІВ СЕМІНАРІВ.
ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:
Блок 1. ВИЗНАЧЕННЯ КІК-ТЕРМІНІВ - як основа для розуміння подальших етапів податкового та бухгалтерського обліку.
1. До яких суб'єктів (утворень) можуть належати контрольовані іноземні компанії (КІК).
Застосування переліку Кабміну щодо організаційно-правових форм в розрізі переліку країн.
2. Хто такі контролюючі особи.
Визначення «контролюючої особи».
Визначення терміну «пов'язані особи» та як воно співвідноситься з визначенням «контрольованої компанії».
3. Пов’язані особи.
Суттєві зміни 2025 рокущодо визначення пов’язаних осіб.
Для кого та як ці зміни вплинуть на визначення КІК.
4. Умови, за яких резидент (юридична або фізична особа) є контролюючою особою для КІК.
Схеми. Графіки. Приклади.
5. Визначення поняття «контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб.
Ланцюжок прямого / непрямого володіння часток в КІК.
Проблеми, які існують при «родинних» зв’язках фізичних осіб.
6. Що таке «фактичне володіння» і за яких умов воно беззастережно визнається за резидентом.
Хто та за яких умов не підпадає під визначення «фактичне володіння» КІК.
Блок 2. ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО НАЯВНІСТЬ (ВТРАТУ) КІК.
7. Кому, коли і як треба подавати? 8. Терміни подання повідомлення. 9. Форма повідомлення та порядок його складення 10. Штрафні санкції за неподання / несвоєчасне подання повідомлення.
Грудневі 2024 року зміни до ПКУ щодо незастосування штрафів.
Нарешті маємо гарні новини!
Блок 3. ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ КІК.
11. Період, за який розраховується оподатковуваний прибуток.
Хто і коли повинен розраховувати об'єкт оподаткування.
12. Позбавлення статусу контролюючої особи станом на кінець року - як варіант уникнення звітування.
13. Звільнення від оподаткування.
Законодавчі умови звільнення від оподаткування.
Документальне підтвердження звільнення (звітність, довідки, розрахунки тощо)
14. Основа для розрахунку прибутку/збитку КІК – бухгалтерський фінансовий результат діяльності КІК:
Фінансова звітність КІК - хто та як має складати.
Звітні періоди КІК та контролюючої особи не співпадають - що робити? «Послаблення», передбачені ПКУ: чи вирішують вони існуючі проблеми?
Умови підтвердження фінзвітності КІК. Хто має право це робити та за якою процедурою
15. Податкові коригування на облікову базу (які і коли набирають чинності). «Коригування» результатів діяльності нерезидента за українськими податковими правилами:
Операції з необоротними активами.
Прибуток / збиток від операцій з цінними паперами.
Витрати на нараховані відсотки за борговими зобов'язаннями.
Нарахування резерву по сумнівних боргах і анулювання проблемної заборгованості.
Операції КІК з нерезидентами з «особливим статусом» (пов'язаними особами, з нерезидентами, зареєстрованими в країнах, включених до переліків, затверджених Кабміном).
16. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань 17. Звіт з трансфертного ціноутворення (ТЦУ).
В яких випадках і за яких умов КІК (чи замість неї контролююча особа…) повинна скласти Звіт з ТЦУ.
Блок 4. ЗВІТНІСТЬ по КІК.
18. Звіт про КІК.
Заповнення Звіту про КІК.
Документи, що додаються до Звіту про КІК.
19. Скорочена форма Звіту.
За яких умов можна подати?
Блок 5. ОПОДАТКУВАННЯ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ – ЮРИДИЧНИХ ОСІБ.
20. Облік прибутку / збитку КІК - у річній декларації 21. За якими операціями і як можна зменшити:
Прибуток від діяльності КІК.
І, відповідно, податок на прибуток.
Блок 6. ОПОДАТКУВАННЯ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ – ФІЗИЧНИХ ОСІБ.
22. Розподіл прибутку КІК - як «захист» від ПДФО. 23. Звільнення від оподаткування доходів від ліквідації КІК.
За яких умов (строки прийняття рішень, строки ліквідації тощо) фізична особа не має оподаткування.
24. Декларування прибутку КІК.
Сплата ПДФО.
Сплата військового збору (ВЗ).
Блок 7. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.
Вартість участі
Рахунок на ФОП 3 групи:
Вебінар on-line: 3200 грн. (без ПДВ).
Рахунок на компанію з ПДВ:
Вебінар on-line: 3600 грн. (в т.ч. ПДВ 600 грн. 00 коп.).
Знижки
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить (ВЕБІНАР):
3-3,5 години навчання та консультацій.
Відповіді на запитання, що Вас цікавлять
(в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
Інтерактивна участь. Можливість поставити запитання в чаті.
Відео-спілкування (за наявності у Вас мікрофона та камери).
АНАЛІТИЧНІ МАТЕРІАЛИ
(на електронну пошту).
ВІДЕОЗАПИС. Доступ для перегляду вебінару на 5-7 днів.
Переваги вебінару:
Економія часу та коштів на дорогу, проживання, харчування.
Відповіді на питання без відриву від роботи.
Можна отримати інформацію в зручному місці без поспіху.
Презентації, документи та матеріали доступні для завантаження.
(067) 506 80 61
(095) 271 45 90
