вул. Михайлівська, 1/3, ст.м. "Майдан Незалежності", 01001, Київ, Україна
Ціна: 3550грн In Stock
Семінар Контрольовані іноземні компанії КІК Звітність Контролери Бенефіціари Оподаткування КІК Штрафи

17 грудня, Київ
зал + онлайн

Реєстрація:
(067) 506-80-61 Viber
(095) 271 45 90

Реєстрація

КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ (КІК).

ЗВІТ про КІК 2023 + 2024 (юр., фіз. особи). Помилки, перездача. ПОВІДОМЛЕННЯ.
Контролери. Фактичний + Спільний + Опосередкований контроль. Обов’язки.
Перевірки, запити ДПС. Донарахування податків. Штрафи.

ЗВІТ про КІК за 2022 + 2023 (юр., фіз. особи). Як заповнити без штрафів? ПОВІДОМЛЕННЯ про КІК.
КІК-звітність. Перевірка звіту. Помилки. Штрафи. Перездача Звіту - коли подавати уточнюючий звіт, а коли не потрібно?
Скорочений звіт за 2023 - подали в 2024 році? ПОВНИЙ ЗВІТ - готуємо до 31.12.2024!
Повідомлення ДПС про КІК та Зміни в діяльності КІК (купівля/продаж частин, ліквідація). Коли подавати?

ВИЗНАЧЕННЯ КІК. КОНТРОЛЕРИ - володіння КІК, часткою в КІК (пряме, непряме). Обов’язки.
• Які структури є КІК? Іноземні юр. особи, фонди, трасти. Іноземна компанія ≠ КІК. Володієте КІК, часткою КІК - як взнати?
КОНТРОЛЕРИ. Директор, бухгалтер? Розрахунок частки. «Контролююча особа» - як уникнути статусу?
Фактичний + Спільний + Опосередкований контроль. Пов’язаність. Родинні КІК: чоловік / дружина, діти... Бенефіціари.

ПОДАТКИ (юр. та фіз особи): база, звільнення... Скорегований прибуток КІК. ЗВІТНІСТЬ.
Донарахування податків. Які податки платимо? Об’єкт. Пороги доходності. Ризики донарахування / переплат.
Скорегований прибуток КІК - розрахунок. Оподаткування КІК. Звільнення / зменшення податків по КІК.
• Безподаткова ліквідація КІК - реальність? Як мінімізувати КІК-ризики? • Зміна (втрата) статусу резидента України.

КОНТРОЛЬ. Перевірки КІК - що та як перевіряють? Аудит КІК. CRS - обмін з вересня. ШТРАФИ!
• ДПС - звідки бере інформацію про КІК? Виявлення. Визнання. Обмін податковою інформацією CRS. EOIR.
Запити ДПС (юр. і фіз. особи). Відповіді. Подача документів для перевірки. Аудит КІК на вимогу ДПС.
ШТРАФИ - звільнення немає, всі застосують після війни! Від 302.800 грн. до 3.028.000 грн.

ДПС отримано з 01.01.2022 по 01.09.2024:
1. Повідомлень про КІК - 16.917 (16.400 - від фіз.осіб та 517 - від юр.осіб).
2. Звітів про КІКПовних - 21.817. Скорочених - 10.354.
* 2 тис. звітів подано після граничних термінів.
ДПС встановлює контролерів КІК, які не виконали обов’язок звітування.
Виявлено понад 3 тис. контролерів. Штрафи, донарахування - ВСІМ!

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Кузнечікова Олена Семінар Вебінар Практикум Конференція Кузнечикова Елена Семинар Вебинар

Кузнечікова Олена

Керуючий партнер юридичної компанії «LAW GUIDE». Адвокат.
Спеціалізація: ЗЕД, побудова холдингових структур, податкове та корпоративне планування (в т.ч. міжнародне),
інвестиційний консалтинг, структурування M&A-угод, підготовка бізнесу до продажу, захист активів.
Залучення фінансування та збереження конфіденційності володіння активами. Практикує з 1999 року.
Супровід вирішення спорів з державними, податковими, митними органами та спорів між суб'єктами господарювання.
Взаємодія з українськими та міжнародними банками. Сертифікований спеціаліст з управління активами.
Член робочих груп ВРУ з питань міжнародного оподаткування. Спікер численних семінарів.

ПРОГРАМА:

Перевірте Ваші іноземні структури на необхідність
Повідомлення, Звітування та Сплати податків по КІК.

! ЗАКОН №3706-IX «ПРО КІК-ШТРАФИ» - ВІДТЕРМІНУВАЛИ, НЕ ЗВІЛЬНИЛИ!

1. Штрафи по КІК - всі штрафи будуть застосовані після війни!

  • Протягом дії воєнного стану та 6 місяців після нього до контролерів КІК не застосовуються штрафи:
    - Тимчасове відтермінування штрафів. А після ВС + 6 місяців застосують!
  • Не звільняє від обов’язку:
    - Вчасно подати КІК-звітність; - Сплатити КІК-податки.

2. Строк давності по КІК.

  • Відлік строку давності... для визначення податкового зобов’язання... у звітах про КІК, починається з дати подання такого звіту.
  • Не подав Звіт про КІК - ДПС донарахує податки і штрафи!

3. Україна і Тотальний обмін податковою інформацією. Обмін SRC, EOIR.

  • Україна ОТРИМУЄ ІНФОРМАЦІЮ про банківські рахунки в інших країнах (ПЕРЕЛІК) з вересня 2024:
    - Відомості про рахунки резидентів України, відкритих за кордоном;
    - Залишки коштів на таких рахунках;
    - Інформацію про обороти (в певних випадках).
  • Чекаємо на запити ДПС про доходи українців за кордоном (в т.ч. дивіденди від КІК...).

4. Власники КІК, які проігнорували подачу звітності – ГОТУЙТЕСЬ!

5. ДПС працює над встановленням контролерів КІК, які не виконали обов’язок звітування про КІК.

6. Проект Закону №9319 – не підписано Президентом.

  • Звільнення від штрафів за КІК-порушення, здійснені протягом воєнного стану.
    - ЯКЩО порушення будуть виправлені після ВС + 6 місяців.
  • Звіти та Повідомлення про КІК - подавати потрібно!

 

Блок 1. КІК - ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ.

1. КОНТРОЛЬОВАНА ІНОЗЕМНА КОМПАНІЯ (КІК).

  • Які компанії попадають під визнання КІК в Україні?
  • Коли КІК-обов’язки можна перемістити з ФО на ЮО резидента України?

2. Звітний період КІК в Україні?

3. КОНТРОЛЕРИ КІК - хто визнається:

3.1. За формально-юридичним контролем.

  • Коли застосовувалась «кваліфікована частка» ≥25%.
  • Коли застосовується частка 10%.

3.2. За фактичним контролем.

  • Зобов’язуючі вказівки. Довгострокові довіреності. Управління банківськими рахунками. Тощо.

4. Визначення контролера - які винятки?

  • За яких обставин директором КІК бути безпечно?

5. Пов’язаність осіб - який має вплив на визначення контролером?

  • Чи визначилась ДПС з підходом до родинних КІКів?
  • Чоловік / дружина контролера КІК - також у справі. Діти. Батьки...

6. Опосередковане володіння.

  • Через 1 ланцюг.
  • Через кілька ланцюгів.

7. Спільний контроль.

  • Як поводитись за наявності осіб зі спільним контролем?

8. КІК-обов’язки контролера - в чому полягають?

  • Подати Повідомлення про КІК.
  • Подати Звіт про КІК (+ додатки, копія фін. звітності КІК, ТЦУ документація).
  • Сплатити податки з нерозподіленого прибутку КІК.
  • Сплатити штрафи за порушення.
  • Чи розповсюджуються відповідні КІК-зобов’язання на сплячі, збиткові КІК чи компанії у статусі «strike-off» тощо?

9. Які зобов'язання щодо трастів, фондів, партнерств без статусу ЮО?

10. Українські КІК-корегування.

  • Розрахунок скорегованого прибутку КІК - які особливості передбачені ПКУ?

11. Звільнення з-під КІК-оподаткування - за яких обставин можливе?

  • Ліміт в 2 мільйони. Благодійність. Допуск до біржового лістингу. Наявність чинних двосторонніх угод про обмін з країною КІК. Активне джерело походження КІК-доходів.
  • Чи можливе звільнення для класичних офшорних структур?
  • Яка база береться за основу для визначення ліміту в 2 млн – дохід, оборот, прибуток, тощо (ІПК)?

12. КІК-податки.

  • За яких обставин нараховуються ставки 18%, 9% чи 5%?

13. Податкове навантаження КІК - чи можна враховувати для зменшення податкової бази контролера?

  • Коли має сенс подавати заяву про відмову від звільнення?

14. Звітний період КІК - яке значення має вірне встановлення.

  • Ризики профіскальних трактувань зобов’язань контролера відповідно до ІПК.

 

Блок 2. ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО КІК - ЯК ЗАПОВНЮВАТИ Й ПОДАВАТИ?

1. Подача Повідомлення про КІК - за яких обставин і в які терміни слід подавати?

2. Про кожну зміну чи не про кожну (ІПК, ЗІР) - а що з цього приводу думає контролюючий орган?

3. Як штрафні санкції наразі передбачені в частині:

  • Подання Повідомлення про КІК з помилками.
  • Не подання.
  • Несвоєчасне подання.
  • Які перспективи змін поточної відповідальності?

4. Затверджена форма Повідомлення про КІК (F1308001).

  • Чи планується зміна форми та/чи порядку заповнення Повідомлення про КІК?

5. Як заповнювати Повідомлення про КІК:

5.1. Які дані розділу І заповнюються в ЕК автоматично. На що звернути увагу?

5.2. Як обирати причину Повідомлення для відмітки в графі 5 - одну чи декілька.

5.3. Розділ ІІ - як заповнювати? Чи мають значення правила транслітерації для ОПФ КІК. Код країн – літерний чи цифровий.

5.4. Розділ ІІІ - як заповнювати? Про яких осіб вносити інформацію в рядки 14 «опосередковане володіння» та 15 «спільне здійснення володіння» і чи обов’язково їх заповнювати?

5.5. Розділ ІV - як заповнювати? Чи слід відмічати декілька обставин фактичного контролю.

5.6. Розділ V - як заповнювати? Чи слід відмічати декілька обставин фактичного контролю, що може бути зазначене в грфі 24 і чи слід там відмічати припинення фактичного контролю КІК через втрату статусу резидента України?

6. Помилково подане Повідомлення про КІК (ІПК) - чи передбачена можливість відізвати?

7. Статистика поданих Повідомлень про КІК – що відомо від ДПС?

 

Блок 3. ЗВІТИ ПРО КІК - ЯК ЗАПОВНЮВАТИ Й ПОДАВАТИ.

1. Повний Звіт про КІК (юр. та фіз. осіб).

  • В які терміни подається? Який зміст?

2. Скорочений Звіт про КІК - за яких обставин і в які терміни можна подавати?

  • В 2024 році подали скорочений Звіт за 2022, 2023? Пора готувати ПОВНИЙ ЗВІТ (до 31.12.2024)!

3. Комплектність Звіту про КІК контролера - що включається?

  • ФО (Повний & Скорочений) КІК-звіт.
  • З додатками К / ТЦ / ЦП.
  • Копія фінзвітності КІК.
  • Майнова декларація з додатки КІК до майнової декларації.

4. Належним чином завірена копія фінансового звіту КІК - що вважається належним?

  • Чи вимагається аудит і нотаріально засвідчений переклад тощо (ІПК, ЗІР)?
  • Який аудитор може звірити фінансову звітність КІК?

5. Як заповнювати Повний звіт про КІК:

5.1. Які дані заповнюються в ЕК автоматично? На що звернути увагу щодо Загальних відомостей про контролера?

5.2. Чи слід одночасно відмічати й наявність права власності (формально-юридичний контроль), і ФК?

5.3. Найменування КІК, її ОПФ, адреса, код реєстрації і податковий номер – що з цих відомостей потребує додаткової уваги й перевірки?

5.4. Графа 11 Звіту про КІК - при заповнені враховувати лише штатних працівників на зарплаті?

5.5. Як заповнювати графи 17.1-17.3 (розмір частки КІК) та графи 18.1-18.3 (структура володіння КІК) Звіту про КІК?

5.6. Обмінний курс перерахунку валюти КІК в гривню - як визначати (ІПК).

5.7. Дані про яку особу як номінального утримувача вносити в графу 20 звіту про КІК?

5.8. Якщо КІК «звільнений» - як заповнювати розрахунок скорегованого прибутку КІК (графи 25-27) і які розрахунки переносити до додатку КІК до майнової декларації контролера (ІПК)?

5.9. Якщо КІК «звільнений» - як заповнювати ТЦУ-графи 31-33 (ІПК)? Що є «операціями з нерезидентами» і «нерезидентами» по відношенню до кого – України чи країни КІК?

5.10. Чи заповнюються додатки до Звіту про КІК по звільненим КІК?

6. Які санкції наразі передбачені в частині:

  • Подання Звіту про КІК з помилками.
  • Не подання.
  • Несвоєчасне подання.

7. Які технічні помилки трапляються при заповненні й поданні КІК-звітності:

  • Сторонні символи в назвах файлів.
  • Вага додатків.
  • «Наслідування» помилок попередніх версій
  • Тощо?

8. Додатки КІК до майнової декларації по «звільненим» КІК.

  • Чи слід подавати? І з яким змістом?

9. Скорочений звіт про КІК.

  • Чи слід подавати разом з ним майнову декларацію із заповненим Додатком КІК?

10. Повний звіт про КІК.

  • Чи слід подавати після подання Скороченого звіту про КІК Повний звіт про КІК - разом з уточнюючою майновою декларацією і заповненим Додатком КІК?
     

Блок 4. КІК-ПЕРЕВІРКИ - найсуттєвіше.

1. Термін давності.
2. Строк проведення.
3. Кількість й глибина запиту
додаткових документів.
4. Термін відповідей на податкові КІК-запити.
5. Тощо.

Відповіді на запитання.

Вартість участі

Рахунок без ПДВ:

Вебінар on-line: 3550 грн. (без ПДВ).
Семінар в Києві: 3650 грн. (без ПДВ).

Рахунок з ПДВ:

Вебінар on-line: 4260 грн. (в т.ч. ПДВ 710 грн. 00 коп.).
Семінар в Києві: 4380 грн. (в т.ч. ПДВ 730 грн. 00 коп.).

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):

Участь в залі:

  • 6 годин навчання та консультацій.
  • Відповіді на запитання, що Вас цікавлять.
  • Живе спілкування зі спікерами та колегами.
    Обмін досвідом.
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ..
  • ВІДЕОЗАПИС. Доступ для перегляду вебінару на 5-7 днів.
  • Обід в ресторані. Кава-брейки
  • (вранішня кава, чай, смаколики, випічка + в кожній перерві);
  • Набір ділових аксесуарів;
  • Сертифікат.

Участь у вебінарі on-line:

  • 6 годин навчання та консультацій.
  • Відповіді на запитання, що Вас цікавлять.
  • Інтерактивна участь. Можливість поставити запитання в чаті.
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.
  • ВІДЕОЗАПИС. Доступ для перегляду вебінару на 5-7 днів.

Переваги вебінару:

  • Економія часу та коштів на дорогу, проживання, харчування.
  • Можна отримати інформацію в зручному місці без поспіху.
  • Презентації, документи та матеріали доступні для завантаження.

Розклад

9:10-10:00    Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава
                      Вхід на сторінку вебінару. Підключення до вебінару ZOOM / для учасників онлайн /
10:00-11:30   Сесія №1. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
11:30-11:45   Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників
11:45-13:15   Сесія №2. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
13:15-14:00   Обід
14:00-16:00   Сесія №3. Кузнечікова Олена (120 хвилин)
16:00-16:15   Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників
16.15-17.30   Сесія №4. Кузнечікова Олена (75 хвилин)
17.30-           Відповіді на приватні запитання.

Місце проведення

Готель «Royal Olympic Hotel», https://royal-olympic-hotel.com.ua/
Київ, пров. Госпітальний 12 Д, ст.м. «Палац Спорту»

* Знижка на поселення - 15% за промокодом "Діловий Клуб".

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
Київстар (067) 506 80 61 Viber Telegram,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua
або DK@dku.in.ua
Реєстрація

Контрольовані іноземні компані CFC Повідомлення про КІК Звіт

Контрольовані іноземні компанії CFC семінар КІК вебінар Кузнечікова Олена Діловий Клуб       Контрольовані іноземні компанії Автоматичний обмін податковою інформацією CRS Діловий Клуб тренінг Кузнечикова Елена