Минимизация Оптимизация Планирование налогов,  Семинар Вебинар Практикум Конференция

2-3 марта, КИЕВ
+ on-line
ВЕБИНАР

Регистрация:
(044) 537-70-10

Реєстрація

МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ 2021!
ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ

МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ!
Законная оптимизация уплаты налогов как инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса!

Новое по НДС, ПРИБЫЛИ, Зарплате (НДФЛ, ЕСВ), ЕН! Актуальные, сложные проблемы налогообложения!
ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ ОПТИМИЗАЦИИ. Все изменения 2020+2021! Перспективные изменения.
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
ПРОВЕРКИ и АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: тенденции. Практические рекомендации!
Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.
НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ!
НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:

Самарченко Елена Романовна, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Самарченко Елена Романовна (2.03)

Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
Винниченко Анна Александровна, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Винниченко Анна Александровна

Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex».
Налоговая и хозяйственная практики. Корпоративное. Контрактное. Торговое право. Строительство. ВЭД.
Сопровождение судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций различных бизнес проектов, правового сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A.
Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики;
Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по налоговой политике, финансов и банков
ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет.
Кравчук Анна, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Кравчук Анна

Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат.
Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ),
член Ассоциации юристов Украины, член Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных.
Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности.
Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии "Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients".
Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве.
Андрусяк Василь, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Андрусяк Василь

Керівник практики податкового права АО «MORIS». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу і врегулювання спорів з органами влади. Представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів.
Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів.
Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів.
Карпов Леонід, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Карпов Леонід

Head of Tax Department AC Crowe Ukraine.
Аудитор, к.е.н. Фахівець з податкового консультування. Податкове планування та  структурування бізнесу, аудит.
Досвід структурування та практичного втілення схем оптимізації податків, міжнародного планування податків.
Автор понад 600 публікацій, присвячених проблемам оподаткування, цивільного і господарського права.
Кузнечикова Елена, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Кузнечикова Елена

Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».
Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и
защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования
(включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже.
Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами.
Взаимодействие с украинскими и международными банками.
Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров по международному налоговому и корпоративному планированию, ВЭД-деятельности и работе с нерезидентными компаниями и м/н банками.

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

МІНІМІЗАЦІЯ 2021 В НОВИХ УМОВАХ!
Організація податкового планування, мінімізації на підприємстві.

1. ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2021 року: що відбулося та что чекати?

  • Кардинальні зміни, пов’язані з ПДВ, податковм на Прибуток, ЄСВ, акцизом, ЄП, офшорами, адмініструванням...
  • Вплив на схеми та моделі планування та мінімізації податків! Як вплинуть на бізнес, які небезпеки?

2. Податкові можливості ПКУ. Планування, оптимізація та мінімізація. Які податки оптимізувати?

3. ПРОТИДІЯ ДПС ОПТИМІЗАЦІЇ в 2021. Як опрацьовуються схеми роботи? Мінімізація ризиків.

  • Типологія «сумнівних» схем (практика ГФС, ДПС, Держфінмоніторинг).
  • Найбільш розповсюджені схеми ухилення від оподаткування з точки зору податківців як фактори ризику для бізнесу.
  • Недійсність договорів: суд.практика.
  • Визнання угод нікчемними, фіктивними: наслідки.
  • Нереальні та безтоварні операції. Як фіскали відображають в актах перевірок нереальні господарські операції?
    Чому кожна ланка в схемі повинна відповідати всім ознакам самостійного суб’єкта?
  • Проблеми доведення реальності господарських операцій для протидії блокуванню податкових накладних, визнання підприємства ризикованим та/або встановлення в акті
    перевірки операцій як нереальних/фіктивних/безтоварних.
4. ЯК ВИЯВИТИ РИЗИКИ господарських операцій?
  • Як ДПС відстежує схеми оптимізації податків та роботу компаній-оптимізаторів.
  • Програмний комплекс "податковий блок" - робота Вашого підприємства як на долоні.
  • Блокування операцій фін. моніторингом банку.
  • Ризики з боку правоохоронних органів. Аналіз кадрових ризиків. Контрагенти. Явні та приховані загрози.
  • Критерії вигодоотримувача.
  • Що таке належна (достатня) податкова обачність і на що звертає увагу суд.

5. Ризикові операції.

  • Безоплатно отримані товари (послуги) з невідомого джерела як відомий аргумент податківців.
  • Ризики фінансової допомоги для платників єдиного податку та протидія незаконному анулюванню свідоцтва платника ЄП.

6. Статус ризикованого платника податків. Доведення незаконності присвоєння статусу у досудому та судовому порядку.

7. ОБГРУНТУВАННЯ господарських операцій.

  • Обгрунтування економічних причин чи ділової мети (зважаючи на ризики підприємницької діяльності) укладення угод за ціною нижчою за виробничу собівартість.
  • Застосування ознаки розумної економічної причини (ділова мета) до операцій з надання безповоротної фінансової допомоги з метою оподаткування податком на прибуток підприємств до резидентів та нерезидентів.
  • Наявність або відсутність окремих документів, а також недоліки в їх оформленні як можлива підстава для висновку про відсутність господарських операцій та відмови у формуванні податкового кредиту.
  • Орієнтовний перелік необхідних документів для підтвердження господарських операцій з поставки та підряду.

8. Договори та первинні документи.

  • Що потрібно враховувати в договорах з контрагентами для мінімізації податкових ризиків.
  • Правильне оформлення. Помилки, що призвели до викривлення фін.результатів, податків, легітимності операцій.

9. Система фіксації господарських операцій. Грамотна фіксация госп. операцій - запорука успіху доказування позиції в суді.

10. Контрагенти. Самостійна перевірка контрагента: як провести та для чого вона потрібна.

11. Готівкові розрахунки. Обмеження при проведенні.

  • На які операції не розповсюджуються нововведення / обмеження?
  • Що таке «попередня верифікація»? Як вона здійснюється?
  • Перерахування «з карти на карту». В яких обмеженнях? Коли поцнуть контролювати?.
  • Операції у ФОП: що потрібно змінити в роботі з отриманою виручною.
  • Лист НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Готівкові операції під контролем. Озники ризику.

 

ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ! ПЕРЕВІРКИ.

1. Новації 2021!

  • Податкові правопорушення.
  • Відповідальність службових осіб податкових органів та повноваження встановлення вини платників податків в актах перевірок.

2. Як ДПС вибираєт собі жертву та як не попасти в план-график? (Наказ Мінфіну №723)

  • Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків та законність внесення змін.
  • Критерії відбору платників податків - юридичних осіб високого ступеня ризику.

3. Комплексний контроль податкових ризиків по ПДВ (Наказ ДФС №543).

  • Позиція Верховного Суду. Критерії ризиковості платників (лист ДФС) визнані незаконними.

4. БЮРО ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ (БЕБ).

  • Відповідальність за шахрайство з ПДВ, як окремий вид кримінального правопорушення
    (розкрадання або незаконне заволодіння бюджетними коштами, отримання бюджетного відшкодування).

5. ЗАКОН «ПРО ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЮ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ…» та його організаційно-облікові наслідки.

6. ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ.

  • Ознаки порогових та підозрілих фінансових операцій для повідомлення Держфінмоніторингу.
  • Завдання, обов'язки та права суб'єкта первинного фінансового моніторингу.
  • Збільшення «порогової» суми для фінмоніторингу:
    Вплив на валютні експортно-імпортні операції.
    Зняття з валютного контролю «незакритих» операцій, застосування штрафних санкцій.
    Розширення можливостей для розрахунків з нерезидентом платіжною картою (в т.ч. при закордонному відрядженні).
  • Штрафи за порушення вимог фінансового моніторингу: розміри та суб'єкти, зокрема адвокати, бухгалтери, аудитори та податкові консультанти як спеціальні суб'єкти.

7. ПЕРЕВІРКИ. Оскарження результатів.

  • Як законно не допустити до перевірки та на потрапити під арешт активів.
    Наслідки недопуску до податкової перевірки.
    Грамотний аналіз підстав запитів: коли можна юридично правильно і без наслідків для керівництва уникнути перевірки.
    Як законно відмовити в наданні інформації та документів і коли цього робити не варто.
  • 7 принципів правильного проходження перевірки.
  • Комплексні перевірки та порядок відмови від їх проведення.
  • Акт податкової: чи потрібно писати оскарження.
  • Податкове повідомлення-рішення (ППР): способи оскарження.
    Адміністративне оскарження ППР: чи потрібно витрачати час? Судовий шлях оскарження.
    Відмінності правильного оскарження результатів перевірки від неправильного.
    Роль бухгалтера в оскарженні рішень фіскальних органів.
  • Протокол допиту (пояснення) директора / засновника контрагента, посилання ДПС на вироки / матеріали кримінального провадження як негативний аспект оскарження ППР.
  • Судова, апеляційна, податкова практика по спірним питанням: витрати, податковий кредит (ПК)... Помилки платників.
  • Мораторій на перевірки бізнесу під час карантину.

8. Опитування, допит.

  • Перелік найчастіших питань для опитування податківцями посадових осіб та засновників суб'єктів господарювання, які задіяні у схемах ухилення від сплати податків.
  • «Знамениті» 36 питань слідчого на допиті по кримінальній податковій справі: опрацювання правильних відповідей.

9. Перевірки ДержПраці.

  • Критерії ризику перевірок Держпраці (підстави проведення інспекційних відвідувань та організації невиїзних інспектувань).
  • Ризики масового проведення контрольних заходів з питань виявлення неоформлених працівників під час карантину.
  • Ознаки наявності трудових відносин та проблеми перекваліфікації договорів ЦПХ у трудові договори.
  • Підстави для недопуску до перевірки Держпраці.
  • Порядок оскарження припису Держпраці.

10. Відповідальність.

  • Кримінальна відповідальність за порушення законодавства про працю.
  • Обставини, що звільняють від фінансової відповідальності за вчинення податкових правопорушень та порушення іншого законодавства.

 

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!

1. Общие принципы налогообложения.

  • Связь расходов с наличием / отсутствием деловой цели операции.
  • Каких предприятий и каких операций это касается.
    Как при необходимости подтвердить наличие деловой цели операции.
  • Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

2. Привлечение оборотных средств:

  • Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только.
    Помощь со сроком возврата более 1 года – проблемная операция при проверке!
    Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать.
  • Дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам).
    Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода.
  • Кредиты / займы. Налоговые последствия получения (в том числе от нерезидентов).
    Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам, начисленным в пользу любого займодателя (кредитора).
    Порядок расчета налоговой корректировки.
  • Кредиты юрлиц и депозиты физлиц.
    Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности.
    Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

3. Договоры комиссии, поручения:

  • Ошибки при работе по посредническим схемам, в т.ч. с участием физических лиц – предпринимателей.
  • Использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок
    (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

4. Доход от продажи товаров (выполнения работ).

  • Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
  • Какие существуют негативные моменты (в т.ч. связанные с НДС).

5. Операции с необоротными активами (НА):

  • Ускоренная налоговая амортизация как законный вариант увеличения текущих расходов.
  • Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
    Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
    Как отразить стоимость такого объекта в учете?
  • Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов.
    Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?
  • Увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом.
  • Продажа необоротных активов (в т.ч. по минимальным ценам).
    Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ).
    Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
  • Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС.
    Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

6. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

  • Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов.
    Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
    Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях.
    Изменения в классификации операций в качестве контролируемых.
  • Переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).
    Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»?
  • Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту.
    Необходимые и желательные оговорки в договорах.
    Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как корректно сделать.
    Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров.
  • Какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен?
    Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект).
    Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита.
  • Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях.
    Что это: безграничные расходы или «головная боль».
    Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий.
  • Уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бух. стандартов с увеличением налоговых расходов.
    При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС.

7. Экспорт товаров и услуг.

  • С какими покупателями с 2020 года невыгодно работать?
    Новые налоговые корректировки.
    Как избежать увеличения налогооблагаемой прибыли.

8. Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:

  • Расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль.
  • Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

9. Операции с задолженностями (Сомнительными, Безнадежными, Прощенными):

  • Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.
  • Доход от списания кредиторской задолженности.
    Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
  • Резерв сомнительных долгов.
    Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.
    Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
  • Прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

 

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

1. База налогообложения при поставке:

  • Готовой продукции (работ, услуг).
    Как производителю обосновать обычные цены?
    Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).
  • Покупных товаров.
    Что считать ценой приобретения?
    Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
  • Необоротных активов.
    Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

2. Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

  • Что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
    Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек».
    Как правильно предприятию составить внутренние документы.
  • В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
  • Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
    Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

3. Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов и сохранения налогового кредита по НДС:

  • Какие нормативные документы следует использовать.
  • Какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда.
  • Документальное оформление.

4. Корректировки НДС при списании задолженности:

  • В каких случаях этого можно не делать?
  • Если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести.
    Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

5. Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС:

  • Насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.
  • Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

6. Услуги с нерезидентами.

  • Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.
  • Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование...
  • Статус и место регистрации заказчика.
  • Изменение законодательства в части определения места поставки посреднических услуг с нерезидентами.
    На что стоит обратить внимание.

7. Необлагаемые выплаты (в т.ч. штрафы). Использование для оптимизации налогов.
8. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора.

  • Хранение. Давальческая переработка. Товарный кредит.

9. Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.

 

РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК). Нові зніни 2020/2021! Практичні поради.

1. Система блокування податкових накладних (ПН/РК).

  • Нові зміни! Блокування ПН/РК по-новому. Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
  • Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН.

2. Загальні положення блокування ПН/РК.

  • В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
  • Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.
  • Причини блокування ПН/РК. Практика 2020-2021 рр.

3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).

  • Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
    Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.
  • Формування позовних вимог: положення ПКУ, вимоги КАСУ, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.

4. До чого треба бути готовими постачальникам?

  • Рекомендації для роботи з контрагентами.
  • Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?
  • Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?
  • Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.

5. Затвердження критеріїв ризиковості листом ДФС – незаконне?

  • Актуальна судова практика щодо визнання критеріїв блокування незаконними, зобов’язання відкликати лист,
    вплив судових рішень на функціонування системи.

6. Що принесуть судові баталії?

 

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ.

1. Неперсонифицированные доходы физлиц.

  • Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
  • Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов

2. Подарки физлицам.

  • Кому, какие, сколько?
  • Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

3. Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.).

  • Как альтернатива подаркам и медицинской страховки.
  • Условия освобождения от налогообложения.

4. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.

  • Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.

5. Уменьшение рабочего времени и заработной платы.

  • Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

6. Благотворительная помощь (целевая и нецелевая):

  • Кому и в какой сумме выплачивается?
  • Название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС.
  • Как правильно составить первичные документы.

7. Использование имущества физлица:

  • Выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
  • Юридическое оформление, сумма, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).
  • Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

 

ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИК-ПРЕДПРИЯТИЕ».

1. С какими плательщиками единого налога может работать обычное предприятие.

  • Должно ли предприятие проверять виды деятельности «единоналожника» и какие риски, если выявляются «отклонения».

2. Взаимоотношения с предпринимателями, выполняющими функции «прослойки» между предприятием и нерезидентом.

  • Последние изменения законодательства, ликвидирующие удобную схему работы.

3. Необходимые и достаточные документы от плательщика единого налога (первичные, предпринимательские и прочие).
4. «Рисковые» операции.

  • Какие операции с плательщиками единого налога можно отнести к категории «рисковых».
  • Практика проверок.
  • Основные претензии со стороны налоговых органов.

5. Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями.

  • Риски приравнивания таких взаимоотношений к трудовым отношениям.

6. Анализ посреднических схем с участием физических лиц – плательщиков единого налога.

 

ДОГОВОРНЫЕ КОНСТРУКЦИИ.

1. Внешнеэкономические договоры.

  • Налоговые риски, которые могут возникать при заключении и исполнении договоров поставки во внешнеэкономических отношениях.
  • Угрозы при предоставлении скидок и бонусов.
  • Осторожность при выборе контрагентов.
  • Использование договоров комиссии.

2. Договоры аренды. На что обратить внимание для минимизации налоговых рисков.

3. Уступка прав требования, перевод долга и факторинг. Угроза переквалификации договоров и налоговые риски.

4. Виплата дивідендів. Податкові ризики.

  • Курсові різниці при виплаті нерезидентам. Різні варіанти виплати під різні ставки. Можливості податкового планування.

5. Договір про надання послуг (у т.ч. консультаційних, маркетингових, інжинірингу, інформатизації).

  • Вимоги до оформлення консультаційних послуг. Нюанси укладення і виконання. Платність послуг.
  • Отримання послуг від нерезидентів - можливі варіанти.
  • Маркетингові послуги - позиція ДФС.

6. Договір доручення, комісії. Агентський договір. Комерційне посередництво.

  • Оподаткування вигоди.
  • Як комісіонеру (повіреному) не стати постійним представництвом нерезидента?
  • Комерційний представник. Комісійна винагорода, витрати комісіонера. Субкомісія.
  • Нове в правилах односторонньої відмови від комісійного доручення.

 

МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ в 2021 в условиях Деоффшоризации.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе.

 

КОРПОРАТИВНО-НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ в 2021. BEPSовские реалии. Закон №466.

1. Историческое структурирование бизнес-моделей и его трансформация к 2020г.

  • BEPS-тренды и их влияние на текущие и будущие бизнес-модели

2. RIP, оффшоры.

  • Черные списки оффшоров в ЕС, реальный офис и требования substance для взаимодействия с банками и налогового планирования.

3. AML - Директивы и введение реестров бенефициаров.

  • Перспективы введения реестров счетов.
  • Британские проверки имущества неясного происхождения.

4. Борьба с агрессивным налоговым планированием (Директива DAC6) и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками.

  • Каковы признаки «агрессивности» налоговой оптимизации, в каких случаях налогоплательщик должен «настучать» сам на себя?

5. Изменения базовых налоговых правил ЕС.

  • Директивы ATAD1 и ATAD2 (О правилах предотвращения уклонения от уплаты налогов), успехи их имплементации в ЕС и их влияние на применение в бизнес-моделях европейских структур:

6. Соглашения об избежании двойного налогообложения (СоИДН). Новые правила применения (для предотвращения злоупотреблений).

  • Как на применение СоИДН с 2020 влияет МLI?
    Что это за инструмент и как его ратифицировали и применяют в мире и в Украине?
    Тесте основной цели (PPT) и тест ограничения выгод (S-LOB).
  • Уточнение определения бенефициарного собственника доходов для целей налога на репатриацию (для транзита доходов, в частности).
  • Новые правила применения с 2020 СоИДН с Кипром и Великобританией.
    Введение налогообложения косвенной продажи украинской недвижимости нерезидентным продавцом.
    Налогообложение кипрских продавцов ЦБ/КП украинских компаний.
    Ожидаемые изменения прочих СоИДН.
  • В каких случаях возможны льготные ставки для холдинговых структур, схем с процентными займами и роялти, в которых участвуют украинские резиденты.

7. Новые риски украинского налогообложения (18%) для нерезидентных компаний.

  • Расширение критериев для статуса постоянного представительства, смена концепции резиденства для юридических лиц
    (управляемая из Украины = резидент Украины).

8. Совершенствование правил трансфертного ценообразование.

  • Введение трехуровневой отчетности.
  • Критерии для пострановой отчетности, (CbС report) выбранные Украиной.

9. Прочие принятые деоффшоризационные меры в Украине, не связанные с применением CоИДН, ТЦО.
Сроки их вступления в силу.

  • Расширение сферы применения деловой цели (в операциях с нерезидентами, в части налога на прибыль)
  • Увеличение налоговой нагрузки при продажах в пользу «низконалоговых» нерезидентов
  • Обычные цены при продаже/покупке инвестиционных активов в операциях со связанными или «низконалоговыми» нерезидентами
  • Введение налогообложения нерезидентов при продаже ЦБ/КП с украинской составляющей
  • Конструктивные дивиденды и их налоообложение

10. Приоритетные юрисдикции для бизнес-планирования.

  • Юрисдикционная матрица.

11. В каких случаях украинские КИФы могут быть альтернативой иностранным оффшорам.


СТРУКТУРИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ АКТИВОВ И ИНВЕСТИЦИЙ в эру AML, CRS, CFC.
12. КИК в Украине! 2021 – начало запуска правил:

  • Определение контролирующего лица для правил КИК, пороги владения.
    Кто подпадает под критерии «фактического контроля»?
    Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров?
    Правила КИК в отношение фондов и трастов и пр.
  • Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК.
  • Пороги доходности для признания КИК. Когда не возникает налогообложение КИК?
  • Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения.
  • Требования по подаче уведомлений и отчетности по КИК. Санкции за нарушения правил КИК.
  • Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине.

13. Перспективы нулевого декларирования (амнистия капиталов) по законопроектам 1232 и 1232-1.

  • Предмет спецдекларирования, налоговые ставки, исключения (облегченный амнистируемый минимум), бонусы и риски налоговой амнистии.

14. Автоматического обмена финансовой информацией по стандарту CRS. Перспективы внедрения в Украине.
15. Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.

  • Реструктуризация бизнес-модели, смена резидентства UBO, страховые полисы ULIP.

 

Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.

  • Роялті. Зміни 2020/2021!
  • Платежі за об'єкти інтелектуальної власності - чи завжди  роялті?
  • Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
  • Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
  • Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
  • Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
  • Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
  • Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.

 

        Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров.

        Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений налогового законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Вартість участі у ВЕБІНАРІ ОНЛАЙН:

2750 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні вебінару.
1500 грн.: 1 день вебінару (на вибір). Ціна зі знижкою.

Вартість участі у СЕМІНАРУ в ЗАЛІ:

3750 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні семінару. 
2570 грн.: 1 день семінару (на вибір).

Звертаємо увагу!

  • Кількість учасників в залі обмежена. Реєструйтесь заздалегідь. Бронь місць підтверджується оплатою!
  • Площа ЗАЛУ 345 м2! Всі вимоги дистанції та безпеки будуть дотримані.

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить

Для учасників:

  • участь у on-line ВЕБІНАРІ або семінарі (на вибір);
  • 6 + 6 + годин навчання на вебинарі онлайн / семінарі в залі (на вибір);
  • консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів;
  • відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
  • АНАЛІТИЧНІ та ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.

Для учасників семінару (додатково):

  • обід в ресторані;
  • кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
  • можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом;
  • набір ділових аксесуарів;
  • сертифікат.

Розклад

9.30-17.00 (18.00)

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10
(багатоканальний),   235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua
або km@dk.ua
Реєстрація