Унікальний контент! Лише актуальні Кейси та Практика! Найкращі спеціалісти.

СПІКЕРИ та КОНСУЛЬТАНТИ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

Блок 1. ОХОРОНА ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ ПІД ЧАС ВІЙНИ.

ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ з ОБ’ЄКТАМИ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ (ОІВ). ГІГ-контракти.

СЕКРЕТИ ЗАХИСТУ ОІВ ДЛЯ ЦІЛЕЙ ЕФЕКТИВНОГО ВИКОРИСТАННЯ У ПОДАТКОВОМУ ПЛАНУВАННІ.

1. Особливості набуття (оформлення) прав на різні об’єкти інтелектуальної власності в Україні під час режиму воєнного стану.
  • Зупинення строків вчинення реєстраційних дій.
  • Подання заяв на реєстрацію ОІВ - нові правила.
2. Програмне забезпечення.
  • Особливості створення та оформлення прав.
3. Релокація інтелектуальної власності (ІВ) за кордон.
4. Створення об’єктів ІВ на замовлення – які права має замовник та виконавець.
  • Особливості виплат за договором.
  • Нюанси укладення договорів із співробітниками.
5. ГІГ-контракти – гібрид трудового контракту.
  • Відмінності від звичайних договорів з ФОП.
6. Гіг контракти та ОІВ, які виникають в результаті виконання робіт/послуг.
  • Як правильно оформити права.
7. Договірні відносини з ОІВ.
  • Види.
  • Обов’язкові умови вдалої угоди.
8. Передання прав на об’єкти ІВ.
  • Відмінності від виключної ліцензії. Нюанси укладення та виконання.
9. Ліцензійні та Франчайзингові договори.
  • Вимоги до суттєвих умов договору.
  • Права та обмеження.
  • Види виплат.
10. Практичні поради щодо формулювання умов договорів з урахуванням змін та реалій війни в Україні.

 

Блок 2. РОЯЛТІ В УКРАЇНСЬКИХ РЕАЛІЯХ ОПОДАТКУВАННЯ.

11. Виявлення «Роялті».
  • Останні зміни в законодавстві. Актуальні тенденції практики ДПС.
12. Податки, пов’язані з Роялті:
  • ПДВ;
  • Податок на прибуток,
  • ПДФО (податок на доходи фізичних осіб);
  • Єдиний податок;
  • Податок з доходів нерезидентів.
  • Ставки, особливості обчислення та сплати.
13. Коригування фінансового результату щодо виплат роялті нерезидентам:
  • Критерії для уникнення коригування.
  • Документальне підтвердження звільнення від коригування.
14. Релокація бізнесу за кордон - нюанси оподаткування роялті.
15. Застосування угод про уникнення подвійного оподаткування (УпУПО).
  • Зменшення податкового навантаження при виплатах роялті шляхом ефективного застосування угод про уникнення подвійного оподаткування.
16. Бенефіціарний отримувач роялті.
  • Вимоги та підтвердження кінцевого власника.
17. Оподаткування операцій (винагороди) щодо: 
  • Створення об’єктів ІВ на замовлення.
  • Передачі прав на об’єкти ІВ, використання об’єктів ІВ.
18. Роялті за специфічні об’єкти інтелектуальної власності:
  • Ноу-хау і програмні продукти. Особливості обліку та оподаткування роялті за специфічні об’єкти ІВ.
19. Case study:
  • Листи ДПС;
  • Судова практика в податкових спорах щодо роялті.
  • Роз’яснення та рекомендації на прикладах конкретних рішень.

 

Блок 3. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ. Особливості.

20. Поняття нематеріального активу (НМА).
21. Ідентифікація та визнання в обліку об’єктів НМА.
  • Ознаки НМА. Види НМА.
  • Коли нематеріальний актив не визнається?
22. Визначення первісної вартості НМА в залежності від його виду та способу отримання. Особливості.
23. Подальший облік НМА після первісного визнання.
  • Умови переоцінки в обліку НМА та відображення за справедливою вартістю.
24. Амортизація нематеріальних активів.
  • Особливості визначення термінів використання НМА.
  • Метод амортизації.
  • Ліквідаційна вартість.
25. Документування операцій з нематеріальними активами.
  • Інвентаризація НМА.
26. Відмінності в обліку нематеріальних активів:
  • П(С)БО 8 & МСБО 38.
27. Спірні моменти, що виникають відносно обліку НМА при перевірках контролюючих органів.

 

Блок 4. ОПЕРАЦІЇ З ПРОГРАМНОЮ ПРОДУКЦІЄЮ:
варіанти договірних моделей та актуальна практика їх оподаткування.

28. Роялті та НЕ роялті: одна програмна продукція – різні види платежів.
  • Перекваліфікація платежів за ПЗ податковими органами. Потенційні ризики.
  • Роялті & ліцензійні платежі, які не є роялті. Визначення чіткої різниці між роялті та ліцензійними платежами, які не є роялті для різних типів ПЗ, баз даних, хмарних послуг.
  • Особливості застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування до таких операцій.
  • Нюанси обліку такого ПЗ.
  • Де приховуються податкові ризики.
29. Ліцензійні договори на ПЗ. Податкові наслідки для різних моделей ліцензування:
  • «On-premises» ліцензії та EULA.
  • Угоди з дистриб'юторами (реселлерами).
  • Хмарні послуги та SAAS.
30. Звільнення від ПДВ при постачанні програмної продукції.
  • Дія пільги закінчилася, а позовна давність ні. Хронологія дії пільги та позовної давності.
  • Судова практика.
  • Роз’яснення ДПС.
31. Розмежування між: оплатою за користування та послугами технічної підтримки, консалтингу та оновлення ПЗ.
Коли є місце роялті? За яких обставин для нарахування роялті.
  • ПЗ за моделлю підписки.
  • Послуги з технічної підтримки та оновлення.
  • Онлайн сервіси.

32. Уникнення податкових ризиків - рекомендації.

  • Вибір договірних моделей.
  • Документальне оформлення та підтвердження платежів.
  • Планування та оптимізація податкового навантаження.

 

Блок 5. РОЯЛТІ - ВИЗНАЧЕННЯ РОЗМІРУ.

33. Справедлива ставка роялті.
  • Як визначити і обґрунтувати справедливу ставку роялті без оцінки?
34. Платежі роялті.
  • Які відповідають «звичайним цінам» і принципу «Витягнутої руки».
35. Особливості платежів роялті за використання «комерційної таємниці».

 

Блок 6. Інтелектуальна власність як частина МІЖНАРОДНОГО БІЗНЕСУ.

Реструктуризація активів в воєнний час. Зміна резидентності для фіз. та юр. осіб.
Які юрисдикції вигідні для реєстрації прав ІВ? Перші звіти КІК.
Як відбувається обмін банківською інформацією в рамках CRS

36. Світові тенденції в бізнесі, їх вплив на роботу українських компанії підприємців, які ведуть імпортно-експортну діяльність:
  • Війна, Дія Сіті, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, КІК та інші.
  • Судова практика
37. Володіння нерезидентом правами інтелектуальної власності в Україні.
  • Особливості. Законодавче регулювання. Судова практика.
38. Побудова міжнародного холдингу.
  • На що звертати увагу? Принципи податкового планування.
39. Валютні обмеження у військовий час.
  • Валютне регулювання, постанови НБУ щодо валютних операцій.
40. Податок на репатріацію.
41. Конвенції уникнення подвійного оподаткування.
42. Бенефіціарний власник.
43. MLI конвенція.
44. Бенефіціарний отримувач коштів:
  • В законодавстві.
  • Судова практика.
45. Порівняння популярних країн для виплати роялті на прикладі:
  • Польща, Мальта, Угорщина, Кіпр, Бельгія, Люксембург, Нідерланди, Великобританія.
  • IP-бокс режим.
  • В яких юрисдикціях є пільги на володіння ІВ?

Завдяки нашому семінару Ви зможете:

  • Навчитися ефективно використовувати свою інтелектуальну власність та отримувати від неї прибутки;
  • Однозначно виявляти роялті серед інших платежів за об’єкти інтелектуальної власності;
  • Безпомилково визначати бенефіціарного отримувача роялті та не допускати помилок при сплаті податку на репатриацію;
  • Дізнатися, як проводити операції з програмною продукцією без ПДВ;
  • Отримати навички у розрахунку ринкової вартості роялті;
  • Довідатись про все щодо обліку та амортизації НА (нематеріальних активів) у бухгалтера;
  • Підрахувати витрати та очікувану користь від масштабування бізнесу через юрисдикції інших країн.

 

Експерти розкажуть про найактуальніші тенденції та допоможуть розібратися з усіма накопиченими питаннями.
Семінар буде корисний: гол. бухгалтерам, фін. директорам, юристам, патентним повіреним, керівникам і власникам підприємств.