Унікальний контент! Лише актуальні Кейси та Практика! Найкращі спеціалісти.

СПІКЕРИ та КОНСУЛЬТАНТИ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

Блок 1. ЗАКОНОДАВЧІ ЗМІНИ 2023 року!

1. Закон України "Про авторське право і суміжні права" № 2811-IX - набрав чинність 01.01.2023 року.

• Суттєві зміни термінологічної бази (в т.ч. сфери програмування).
• Тексти договорів за якими здійснюється постачання - особлива увага.

2. Пільга по ПДВ при постачанні програмної продукції - втратила чинність з 1.01.2023 року.

• УПК щодо окремих питань оподаткування ПДВ операцій з постачання програмної продукції від 31.12.2020 №842.
• УПК щодо окремих питань оподаткування ПДВ операцій з постачання програмної продукції від  27.04.2021 № 238.
• ІПК від 28.12.2022 р. N 2399/ІПК/99-00-21-03-02-06.

 

Блок 2. ОХОРОНА ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ ПІД ЧАС ВІЙНИ.

ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ з ОБ’ЄКТАМИ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ (ОІВ). ГІГ-контракти.

СЕКРЕТИ ЗАХИСТУ ОІВ ДЛЯ ЦІЛЕЙ ЕФЕКТИВНОГО ВИКОРИСТАННЯ У ПОДАТКОВОМУ ПЛАНУВАННІ.

3. Особливості набуття (оформлення) прав на різні об’єкти інтелектуальної власності в Україні під час режиму воєнного стану.
  • Зупинення строків вчинення реєстраційних дій.
4. Правовстановлюючі документи як запорука успішного проведення операцій з ОІВ.
5. Програмне забезпечення.
  • Особливості створення та оформлення прав.
6. Релокація інтелектуальної власності (ІВ) за кордон.
7. Створення об’єктів ІВ на замовлення – які права має замовник та виконавець.
  • Особливості виплат за договором.
  • Нюанси укладення договорів із співробітниками.
8. ГІГ-контракти – гібрид трудового контракту.
  • Відмінності від звичайних договорів з ФОП.
9. Договірні відносини з ОІВ.
  • Види. Обов’язкові умови вдалої угоди.
10. Передання прав на об’єкти ІВ.
  • Відмінності від виключної ліцензії. Нюанси укладення та виконання.
11. Ліцензійні та Франчайзингові договори.
  • Вимоги до суттєвих умов договору. Права та обмеження. Види виплат.
12. Практичні поради щодо формулювання умов договорів з урахуванням змін та реалій війни в Україні.

 

Блок 3. РОЯЛТІ В УКРАЇНСЬКИХ РЕАЛІЯХ ОПОДАТКУВАННЯ.

13. Як виявити «роялті» - тенденції щорічних нововведень податківців щодо платежів за об'єкти інтелектуальної власності.
14. Роялті та:
  • ПДВ;
  • Податок на прибуток,
  • ПДФО (податок на доходи фізичних осіб);
  • Єдиний податок;
  • Податок з доходів нерезидентів.
15. Релокація бізнесу за кордон - нюанси оподаткування роялті.
16. Оподаткування операцій щодо: 
  • передачі прав, використання об’єктів ІВ;
  • створення об’єктів ІВ на замовлення.
17. Case study:
  • листи податкових органів;
  • судова практика в податкових суперечках щодо роялті.

 

Блок 4. ЕКСПОРТ ТА ІМПОРТ РОЯЛТІ: податок на репатріацію.

18. Коригування фінансового результату щодо виплати роялті нерезидентам.
  • Підстави для уникнення коригувань.
  • Зона високого ризику.
19. Угоди про уникнення подвійного оподаткування при виплатах роялті.
  • Переваги застосування.
  • Умови, без дотримання яких не можна застосовувати угоду про уникнення подвійного оподаткування.
21. Особливі прикмети бенефіціарного отримувача роялті.
22. Санкції за несплату / невчасну сплату податку на репатріацію.
23. Принцип вичерпання прав - особливості застосування. Практичні рекомендації.

 

Блок 5. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ. Особливості.

24. Поняття нематеріального активу (НМА).
25. Види нематеріальних активів.
26. Ідентифікація та визнання в обліку нематеріальних активів. Коли нематеріальний актив не визнається?
27. Дія Сіті.
  • Види діяльності, що дозволяють суб’єкту господарювання обрати правовий режим Дія Сіті.
  • Особливості звітування резидента Дія Сіті.
  • Підстави та особливості перевірок незалежними аудиторами резидентів Дія Сіті.
28. Особливості визначення первісної вартості нематеріального активу в залежності від його виду та способу отримання.
29. Подальший облік нематеріальних активів після первісного визнання.
  • Умови переоцінки в обліку НМА та відображення за справедливою вартістю.
30. Амортизація нематеріальних активів.
  • Особливості визначення термінів використання НМА, метод амортизації, ліквідаційна вартість.
31. Документування операцій з нематеріальними активами.
  • Інвентаризація нематеріальних активів.
32. Відмінності в обліку нематеріальних активів між П(С)БО 8 та МСБО 38.
33. Операції з роялті, доходи та витрати у вигляді роялті.
  • Особливості відображення в бухгалтерському обліку.
34. Спірні моменти, що виникають відносно обліку НМА при перевірках контролюючих органів.

 

Блок 6. ОПЕРАЦІЇ З ПРОГРАМНОЮ ПРОДУКЦІЄЮ:
варіанти договірних моделей та актуальна практика їх оподаткування. Нюанси роботи в правовому режимі Дія Сіті

35. Роялті та не роялті: одна програмна продукція – різні види платежів.
36. Ліцензійні договори на ПЗ:
  • End Users Licenses;
  • Угоди з дистриб'юторами (реселлерами) – податкові наслідки.
37. Звільнення від ПДВ при постачанні програмної продукції.
  • Дія пільги закінчилася, а позовна давність ні.
  • Судова практика.
  • Роз’яснення податківців.
38. Окремі послуги з ПДВ чи Види операцій з постачання:
  • ПЗ за моделлю підписки;
  • Послуги з технічної підтримки та оновлення;
  • Онлайн сервіси.
39. ПДВ на онлайн-сервіси.
  • ПЗ за моделлю SaaS, хмарні сховища, віддалений доступ, мережі, операційні системи, віртуальні машини та інші.
40. Дія Сіті.
  • Особливий правовий режим для ІТ і не тільки.
  • Хто може бути резидентом: критерії та види діяльності.
41. Оподаткування в режимі Дія Сіті: кому вигідно?

 

Блок 7. РОЯЛТІ - ВИЗНАЧЕННЯ РОЗМІРУ.

42. Справедлива ставка роялті.
  • Як визначити і обґрунтувати справедливу ставку роялті без оцінки?
43. Платежі роялті.
  • Які відповідають «звичайним цінам» і принципу «Витягнутої руки».
44. Особливості платежів роялті за використання «комерційної таємниці».

 

Блок 8. РЕСТРУКТУРИЗАЦІЯ АКТИВІВ в епоху КІК і BEPS.

Інтелектуальна власність як частина МІЖНАРОДНОГО БІЗНЕСУ.

45. Світові тенденції в бізнесі, їх вплив на роботу українських компанії підприємців, які ведуть імпортно-експортну діяльність:
  • Війна, Дія Сіті, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, КІК та інші.
  • Судова практика
46. Володіння нерезидентом правами інтелектуальної власності в Україні.
  • Особливості. Законодавче регулювання. Судова практика.
47. Побудова міжнародного холдингу.
  • На що звертати увагу? Принципи податкового планування.
48. Валютні обмеження у військовий час.
  • Валютне регулювання, постанови НБУ щодо валютних операцій.
49. Податок на репатріацію.
50. Конвенції уникнення подвійного оподаткування.
51. Бенефіціарний власник.
52. MLI конвенція.
53. Бенефіціарний отримувач коштів в законодавстві і судова практика
54. Порівняння популярних країн для виплати роялті на прикладі:
  • Польща, Мальта, Угорщина, Кіпр, Бельгія, Люксембург, Нідерланди, Великобританія.
  • IP-бокс режим.
  • В яких юрисдикціях є пільги на володіння ІВ?

Завдяки нашому семінару Ви зможете:

  • Навчитися ефективно використовувати свою інтелектуальну власність та отримувати від неї прибутки;
  • Однозначно виявляти роялті серед інших платежів за об’єкти інтелектуальної власності;
  • Безпомилково визначати бенефіціарного отримувача роялті та не допускати помилок при сплаті податку на репатриацію;
  • Дізнатися, як проводити операції з програмною продукцією без ПДВ;
  • Отримати навички у розрахунку ринкової вартості роялті;
  • Довідатись про все щодо обліку та амортизації НА (нематеріальних активів) у бухгалтера;
  • Підрахувати витрати та очікувану користь від масштабування бізнесу через юрисдикції інших країн.

Експерти розкажуть про найактуальніші тенденції в цій сфері та допоможуть розібратися з усіма накопиченими питаннями.
Семінар буде корисний: гол. бухгалтерам, фінансовим директорам, юристам, патентним повіреним, керівникам і власникам підприємств.