Унікальний контент! Лише актуальні Кейси та Практика! Найкращі спеціалісти.

СПІКЕРИ та КОНСУЛЬТАНТИ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

Блок 1. ЗАХИСТ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ ДЛЯ ЦІЛЕЙ ЕФЕКТИВНОГО ВИКОРИСТАННЯ У ПОДАТКОВОМУ ПЛАНУВАННІ.

НОВІ ПРАВИЛА: БАЗА, ЯКУ ПОВИНЕН ЗНАТИ КОЖЕН БІЗНЕС.  

ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ з ОБ’ЄКТАМИ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ (ОІВ).

1. Трансформація системи охорони інтелектуальної власності в Україні.
  • Як вона впливає на власників прав.

2. Нові правила та регламенти набуття (оформлення) прав на різні об’єкти інтелектуальної власності (ОІВ).
  • Подання заяв на реєстрацію ОІВ - нові правила.

3. Особливості оформлення прав на торговельні марки, винаходи, промислові зразки й авторські твори.
  • Варіанти реєстрації прав за кордоном.

4. Програмне забезпечення.
  • Кому належать права та як правильно їх оформити.
  • Особливості створення та оформлення прав.
  • Чи можливо запатентувати алгоритм і як захистити інтерфейс.

5. Створення об’єктів ІВ на замовлення – які права має замовник та виконавець.
  • Особливості виплат за договором.
  • Нюанси укладення договорів із співробітниками.

6. Релокація інтелектуальної власності (ІВ) за кордон: диверсифікація ризиків чи зайві витрати?

7. Штучний інтелект у бізнесі.
  • Як він спрощує операційну роботу, але створює ризики у сфері авторського права.
  • Чи реально захистити згенеровані об’єкти і не порушити права третіх осіб.

8. Права інтелектуальної власності військових.
  • Новий закон про об’єкти, створені під час проходження військової служби.

9. Договірні відносини з ІВ. 
  • Від переддоговірної підготовки до судових спорів.
  • Типові дефекти договорів, які можуть позбавити прав чи прибутку
  • Обов’язкові умови вдалої угоди.
  • У центрі уваги:
    – Трудові договори;
    – Договори про створення за замовленням;
    – ГІГ-контракти;
    – Договори про передачу прав;
    – Ліцензійні договори;
    – Договори франчайзингу (комерційної концесії).

10. Передання прав на об’єкти ІВ.
  • Відмінності від виключної ліцензії. Нюанси укладення та виконання.

11. Ліцензійні та Франчайзингові договори.
  • Вимоги до суттєвих умов договору.
  • Права та обмеження.
  • Види виплат.

12. Формулювання умов та виконання договорів.
  • Практичні поради з урахуванням змін.
  • Як умови воєнного часу впливають на формулювання та виконання договорів: перевірка контрагентів, нюанси платежів і форс-мажор.

 

Блок 2. РОЯЛТІ В УКРАЇНСЬКИХ РЕАЛІЯХ ОПОДАТКУВАННЯ.

13. Виявлення «Роялті».
  • Що змінилося у законодавстві та підходах податківців.
  • Актуальні тенденції практики ДПС.

14. Податки, пов’язані з Роялті (основні ставки й механізми нарахування):
  • ПДВ;
  • Податок на прибуток,
  • ПДФО (податок на доходи фізичних осіб);
  • Єдиний податок;
  • WHT. Податок з доходів нерезидентів.

15. Виплати роялті нерезидентам.
  • Коригування фінансового результату - як уникнути; що вимагає доказова база.
  • Документальне підтвердження звільнення від коригування.

17. Застосування угод про уникнення подвійного оподаткування (УпУПО).
  • Зменшення податкового навантаження при виплатах роялті шляхом ефективного застосування угод про уникнення подвійного оподаткування.

16. Бенефіціарний отримувач роялті.
  • Статус “beneficial owner”: як підтвердити кінцевого отримувача та уникнути ризиків.

18. Оподаткування операцій (винагороди) щодо: 
  • Створення об’єктів ІВ на замовлення.
  • Передачі прав на об’єкти ІВ, використання об’єктів ІВ.

19. Роялті за специфічні об’єкти інтелектуальної власності:
  • Ноу-хау і програмні продукти. Що важливо знати бізнесу.

20. Case study:
  • ТОП 10 судових рішень за 2022-2025, які ілюструють підходи судів до виплат роялті та ліцензій на ПЗ
Судова практика в податкових спорах щодо роялті.
  • Листи ДПС.
  • Роз’яснення та рекомендації на прикладах конкретних рішень.

 

Блок 3. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ. Особливості.

21. Поняття нематеріального активу (НМА).

22. Ідентифікація, класифікація та визнання в обліку об’єктів НМА.
  • Ознаки НМА. Види НМА.
  • Коли нематеріальний актив не визнається?

23. Визначення первісної вартості НМА в залежності від його виду та способу отримання. Особливості.

24. Переоцінка в обліку НМА та відображення за справедливою вартістю.

25. Доопрацювання, поліпшення, витрати на утримання НМА.

26. Амортизація нематеріальних активів.
  • Особливості визначення термінів використання НМА.
  • Метод амортизації.
  • Ліквідаційна вартість.

27. Вибуття НМА.

28. Документування операцій з НМА.
  • Інвентаризація НМА.

29. Відмінності в обліку нематеріальних активів:
  • П(С)БО 8 & МСБО 38.

30. Ризики та спірні моменти, що виникають відносно обліку НМА при податкових перевірках.

 

Блок 4. ОПЕРАЦІЇ З ПРОГРАМНОЮ ПРОДУКЦІЄЮ:
Варіанти договірних моделей та актуальна практика їх оподаткування.

31. Роялті та НЕ роялті: одна програмна продукція – різні види платежів.
  • Перекваліфікація ДПС платежів за ПЗ. Потенційні ризики.
  • Роялті & ліцензійні платежі, які не є роялті. Визначення чіткої різниці між роялті та ліцензійними платежами, які не є роялті для різних типів ПЗ, баз даних, хмарних послуг.
  • Особливості застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування до таких операцій.
  • Нюанси обліку такого ПЗ.
  • Де приховуються податкові ризики.

32. Ліцензійні договори на ПЗ. Податкові наслідки для різних моделей ліцензування:
  • «On-premises» ліцензії та EULA.
  • Дистрибуційні угоди.
  • Хмарні послуги та SAAS.

33. Звільнення від ПДВ при постачанні програмної продукції.
  • Дія пільги закінчилася, а позовна давність ні. Хронологія дії пільги та позовної давності.
  • Судова практика.
  • Роз’яснення ДПС.

34. Розмежування між: оплатою за користування та послугами технічної підтримки, консалтингу та оновлення ПЗ.
  • ПЗ за моделлю підписки.
  • Послуги з технічної підтримки та оновлення.
  • Онлайн сервіси.
  • Коли є місце роялті?

35. Уникнення податкових ризиків.
  • Вибір договірних моделей.
  • Документальне оформлення та підтвердження платежів.
  • Планування та оптимізація податкового навантаження.
  • Рекомендації.

 

Блок 5. ВИЗНАЧЕННЯ РОЗМІРУ РОЯЛТІ.

36. Форми винагороди (роялті). 

37. Паушальний платіж - як визначити розмір.

38. Справедлива ставка роялті.
  • Як визначити і обґрунтувати справедливу ставку роялті без оцінки?

37. В якій галузі найбільші ставки роялті.

38. Платежі роялті:
  • Які відповідають «Звичайним цінам» і принципу «Витягнутої руки».

39. Особливості платежів роялті за використання «комерційної таємниці».

40. Чи зміниться ставка роялті в ліцензійному договорі, якщо змінюється кількість торговельних марок в ньому?

 

Блок 6. Інтелектуальна власність як частина МІЖНАРОДНОГО БІЗНЕСУ.

Реструктуризація активів в воєнний час. Зміна резидентності для фіз. та юр. осіб.
Які юрисдикції вигідні для реєстрації прав ІВ? Звіти КІК.
Як відбувається обмін банківською інформацією в рамках CRS

41. Світові тенденції в бізнесі, їх вплив на роботу українських компанії підприємців, які ведуть імпортно-експортну діяльність:
  • Війна, Дія Сіті, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, КІК та інші.
  • Судова практика

42. Володіння нерезидентом правами інтелектуальної власності в Україні.
  • Особливості. Законодавче регулювання. Судова практика.

43. Побудова міжнародного холдингу.
  • На що звертати увагу? Принципи податкового планування.

44. Валютні обмеження у воєнний час.
  • Валютне регулювання, постанови НБУ щодо валютних операцій.

45. Податок на репатріацію.

46. Конвенції уникнення подвійного оподаткування.

47. Бенефіціарний власник.

48. MLI конвенція.

49. Бенефіціарний отримувач коштів:
  • В законодавстві.
  • Судова практика.

50. Порівняння популярних країн для виплати роялті на прикладі:
  • Польща, Мальта, Угорщина, Кіпр, Бельгія, Люксембург, Нідерланди, Великобританія.
  • IP-бокс режим.
  • В яких юрисдикціях є пільги на володіння ІВ?

Завдяки нашому семінару Ви зможете:

  • Навчитися ефективно використовувати свою інтелектуальну власність та отримувати від неї прибутки;
  • Однозначно виявляти роялті серед інших платежів за об’єкти інтелектуальної власності;
  • Безпомилково визначати бенефіціарного отримувача роялті та не допускати помилок при сплаті податку на репатриацію;
  • Дізнатися, як проводити операції з програмною продукцією без ПДВ;
  • Отримати навички у розрахунку ринкової вартості роялті;
  • Довідатись про все щодо обліку та амортизації НА (нематеріальних активів) у бухгалтера;
  • Підрахувати витрати та очікувану користь від масштабування бізнесу через юрисдикції інших країн.

 

Експерти розкажуть про найактуальніші тенденції та допоможуть розібратися з усіма накопиченими питаннями.
Семінар буде корисний: гол. бухгалтерам, фін. директорам, юристам, патентним повіреним, керівникам і власникам підприємств.