ПОДАТКИ при операціях з РОЯЛТІ та ПЗ.
• Договірні відносини з об’єктами інтелектуальної власності (ОІВ). Обов’язкові умови вдалої угоди.
Створення ОІВ. Передання прав на об’єкти ІВ. Секрети захисту ОІВ.
• Інтелектуальна власність (ІВ). Портфоліо об’єктів. Об’єкти авторського права.
• Роялті: ПДВ, податок на прибуток, ПДФО, єдиний податок. Коригування фінансового результату.
Податки: використання об’єктів ІВ; створення ОІВ на замовлення.
• Розмір роялті. Ціноутворення та облік при операціях з ІВ. Справедлива ставка. «Витягнута рука». ТЦУ.
• Експорт та імпорт роялті: податок на репатріацію, включення роялті до митної вартості.
• Схеми, робота з нерезидентами. Бенефіціарні отримувачі роялті.
• Аудит та оцінка інтелектуальної власності.
Унікальний контент! Лише актуальні Кейси та Практика! Найкращі спеціалісти.
СПІКЕРИ та КОНСУЛЬТАНТИ:
Блок 1. ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ з ОБ’ЄКТАМИ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ (ОІВ).
СЕКРЕТИ ЗАХИСТУ ОІВ ДЛЯ ЦІЛЕЙ ЕФЕКТИВНОГО ВИКОРИСТАННЯ У ПОДАТКОВОМУ ПЛАНУВАННІ.
• Особливості набуття (оформлення) прав на різні об’єкти інтелектуальної власності в Україні та за кордоном. Нові підходи 2021!
• Правовстановлюючі документи як запорука успішного проведення операцій з ОІВ.
• Створення об’єктів ІВ на замовлення – які права має замовник. Особливості виплат за договором.
Нюанси укладення договорів із співробітниками.
• Договірні відносини з ОІВ. Види. Обов’язкові умови вдалої угоди.
• Передання прав на об’єкти ІВ. Відмінності від виключної ліцензії, нюанси укладення та виконання.
• Програмне забезпечення. Особливості створення та оформлення прав.
• Ліцензійні та Франчайзингові договори. Вимоги до суттєвих умов договору. Права та обмеження. Види виплат.
Практичні поради щодо формулювання умов договорів з урахуванням змін до законодавства 2020/2021.
Блок 2. РОЯЛТІ В УКРАЇНСЬКИХ РЕАЛІЯХ ОПОДАТКУВАННЯ.
• Як виявити «роялті» - тенденції щорічних нововведень податківців щодо платежів за об'єкти інтелектуальної власності.
• Роялті та:
/ ПДВ;
/ Податок на прибуток,
/ ПДФО (податок на доходи фізичних осіб);
/ Єдиний податок.
• Зона високого ризику при коригуванні фінансового результату - виплати роялті нерезидентам.
• Особливі прикмети бенефіціарного отримувача роялті.
• Особливості оподаткування операцій щодо:
/ використання об’єктів ІВ;
/ створення ОІВ на замовлення.
• Case study: листи податкових органів і судова практика в податкових суперечках щодо роялті.
Блок 3. ЕКСПОРТ ТА ІМПОРТ РОЯЛТІ: податок на репатріацію.
• Податок на прибуток нерезидента - що нового в цьому році??
• Звітність. Нюанси нарахування та подання звітності.
• Умови, без дотримання яких не можна застосовувати угоду про уникнення подвійного оподаткування.
• Санкції за несплату / невчасну сплату податку на репатріацію.
• Особливості застосування принципу вичерпання прав - практичні рекомендації.
Блок 4. ОПЕРАЦІЇ З ПРОГРАМНОЮ ПРОДУКЦІЄЮ:
варіанти договірних моделей та актуальна практика їх оподаткування.
• Роялті та не роялті: одна програмна продукція – різні види платежів.
• Ліцензійні договори на ПЗ:
/ End Users Licenses;
/ Угоди з дистриб'юторами (реселлерами) – податкові наслідки до 2018 року та зараз.
• Як уникнути ПДВ при постачанні програмної продукції.
/ Судова практика.
/ Роз’яснення податківців.
• ПЗ за моделлю підписки - чи застосовується податкова пільга?
• Послуги з технічної підтримки та оновлення.
/ Окремі послуги з ПДВ чи вид операцій з постачання.
• ПДВ на онлайн-сервіси.
/ ПЗ за моделлю SaaS, хмарні сховища, віддалений доступ, мережі, операційні системи, віртуальні машини та інші.
Блок 5. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ. ОСОБЛИВОСТІ.
• Визнання в обліку нематеріальних активів (НА). Поняття та ідентифікація нематеріального активу, коли нематеріальний актив не визнається.
• Види нематеріальних активів.
Особливості визначення первісної вартості нематеріального активу в залежності від його виду та способу отримання.
• Подальший облік нематеріальних активів після первісного визнання.
Умови переоцінки в обліку НМА та відображення за справедливою вартістю.
• Документування операцій з нематеріальними активами. Інвентаризація нематеріальних активів.
• Відмінності в обліку нематеріальних активів між П(С)БО 8 та МСБО 38.
• Амортизація нематеріальних активів: особливості визначення термінів використання НМА, метод амортизації, ліквідаційна вартість.
• Операції з роялті, доходи та витрати у вигляді роялті. Особливості відображення в бухгалтерському обліку.
• Спірні моменти, що виникають відносно обліку НМА при перевірках контролюючих органів.
Блок 6. ВИЗНАЧЕННЯ РОЗМІРУ РОЯЛТІ.
• Справедлива ставка роялті: як визначити і обґрунтувати справедливу ставку роялті без оцінки?
• Платежі роялті, які відповідають принципу «Витягнутої руки».
• Особливості вибору методів трансфертного ціноутворення (ТЦУ) для обґрунтування платежів роялті.
Блок 7. РЕСТРУКТУРИЗАЦІЯ АКТИВІВ в епоху КІК і BEPS. Інтелектуальна власність як частина МІЖНАРОДНОГО БІЗНЕСУ.
• Світові тенденції в бізнесі, їх вплив на роботу українських компанії підприємців, які ведуть імпортно-експортну діяльність:
BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI та інші. Судова практика
• Володіння нерезидентом правами інтелектуальної власності в Україні. Особливості.
Законодавчі основи роботи з нерезидентами в Україні.
• Побудова міжнародного холдингу. На що звертати увагу? Принципи податкового планування.
• Валютне регулювання, постанови і нововведення НБУ щодо валютних операцій.
• Податок на репатріацію. Конвенції уникнення подвійного оподаткування.
Бенефіціарний власник.
Що змінялося з ратифікацією України MLI конвенції?
Бенефіціарний отримувач коштів в законодавстві і судова практика
• Порівняння популярних країн для виплати роялті на прикладі: Нідерланди, Сінгапур, Угорщини, Кіпр.
В яких юрисдикціях є пільги на володіння ІВ?
Завдяки нашому семінару Ви зможете:
• Навчитися ефективно використовувати свою інтелектуальну власність та отримувати від неї прибутки;
• Однозначно виявляти роялті серед інших платежів за об’єкти інтелектуальної власності;
• Безпомилково визначати бенефіціарного отримувача роялті та не допускати помилок при сплаті податку на репатриацію;
• Дізнатися, як проводити операції з програмною продукцією без ПДВ;
• Отримати навички у розрахунку ринкової вартості роялті;
• Довідатись про все щодо обліку та амортизації НА (нематеріальних активів) у бухгалтера;
• Підрахувати витрати та очікувану користь від масштабування бізнесу через юрисдикції інших країн.
Експерти розкажуть про найактуальніші тенденції в цій сфері та допоможуть розібратися з усіма накопиченими питаннями.
Семінар буде корисний: головним бухгалтерам, фінансовим директорам, юристам, патентним повіреним, керівникам і власникам підприємств
Вартість участі (на вибір)
Вебінар on-line: 2250 грн. (без ПДВ).
Семінар в Києві: 2850 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.
Звертаємо увагу!
Знижки
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить
Для учасників вебінару:
Для учасників семінару (додатково):
Розклад
9.00-9.30 Реєстрація учасників. Вранішня кава
Вхід на сторінку вебінару / для учасників онлайн /
9:30-10:30 Блок 1. Остапчук Вікторія (1 год.).
10:30-11:30 Блок 2. Кравчук Анна (1 год.).
11:30-11:45 Перерва на каву
11:45-12:15 Блок 3. Кравчук Анна (30 хв.).
12:15-13:35 Блок 4. Проскура Катерина (1 год. 20 хв.).
13:35-14:10 Обід
14:10-14:50 Блок 4. Кравчук Анна (40 хв.).
14:50-15:10 Перерва на каву
15:10-16:10 Блок 5. Кияшко Олена (1 год.).
16:10-16:15 Перерва
16:15-17:20 Блок 6. Івасютин Юлія (1 год. 10 хв.).
17.20-18.00 Консультування зі спікерами