6 и 23 октября, КИЕВ
+ ВЕБИНАР

Регистрация:
(044) 537-70-10

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2020 ГОДА.
Изменения: НДС, Прибыль, Зарплата (ЕСВ, НДФЛ, ВС).

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА,
ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНАМИ №466 И №786!
  • Детальный анализ изменений. Обновленная терминология и влияние изменений на учет.
  • Администрирование. Штрафные санкции.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ! Отчетность по налогу на прибыль. Корректировки.
  • Основные средства. Амортизация. Приостановление использования ОС.
  • Нерезиденты. Корректировки по процентам/займам.
НДС. Налоговый кредит. Регистрация Налоговых накладных / Расчетов корректировки.
  • База налогообложения.  • Экспорт, Импорт товаров.  • Место поставки услуг
  • Получение возмещения ущерба. • Поставка электроэнергии.
  • Бюджетное возмещение. • Регистрационный лимит.

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:

Самарченко Елена Романовна

Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.

Козлова Марина Євгениевна

Аудитор, налоговый консультант, Методолог (IPFM, АССА DipIFR Rus), САР.
Читает семинары по налогам с 2000г. Разработчик, рецензент метод.пособий по бух.учету и налогам.
Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе».
Награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты: САР, АССА Dip, ICFM.
Практический опыт проведения аудиторских проверок.

Самарченко Е.Р.: 6 и 23 октября
Козлова М.Є. 29 сентября и 9 октября

ПРОГРАММА ВЕБИНАРА:

АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС ЗАКОНОМ № 786!
1. Уточнение определения термина «разумная экономическая причина».

• Стала ли ситуация яснее и прозрачнее?

2. Приостановление налоговой амортизации основных средств (ОС):

• Ремонты и модернизация не причина для отсутствия амортизации.

3. Уменьшение размера «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных (НН, РК)
4. Расчет суммы корректировки по процентам, начисленным по кредитам, займам.

• Уточнение Переходных положений кодекса относительно статуса кредитора.

5. Отмена авансового взноса по налогу на прибыль:

• При осуществлении операций, приравниваемых к дивидендам.

6. Изменение формулировок относительно самоисправления ошибок:

• Какие «плюсы» получают налогоплательщики и при каких условиях?

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ!
7. Операции с основными средствами (ОС):

• Повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы.
  «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства.
• Разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете.
  Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений».
• Капитализируемые финансовые расходы.
  Специальные правила для налогового учета.
  С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• Приостановление налоговой амортизации.
  В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать?
  Как правильно оформить распорядительные и первичные документы.
• Ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств.
  Условия применения, наказания за нарушение условий.

8. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года.
9. Благотворительные расходы:

• Расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели.
• Обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме.

9. Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг.

• К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

10. Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба.

• Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

11. Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

• Критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• Кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• Взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

12. «Годовые» корректировки.

• В том числе те, что начнут применяться с 2021 года.

13. «Процентные» по кредитам, займам:

• Критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата.
• Проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов.
• Новый порядок расчета суммы корректировки.

14. Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом.
15. Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти:

• Внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
16. Изменения УКТ ВЭД.

• Как заполнять НН при поставке товаров из имеющихся остатков.
• Нужно ли изменять код в аналитическом учете.

17. Указание кода УКТ ВЭД при «смешивании» различных товаров (например, алкогольных коктейлей).
18. Применение «карантинной» НДС-льготы.

• Необоснованное начисление НДС и право на налоговый кредит

19. Уценка готовой продукции и ее дальнейшая продажа: налоговые последствия
20. Списание, уничтожение испорченного товара.

• НДС-последствия.
• При каких условиях не начисляются налоговые обязательства

21. Утрата товара и получение возмещения от виновного лица.

• Как облагать НДС полученные /уплаченные суммы.
• Как составить налоговую накладную

22. Возвраты по истечении 1095 дней.

• НДС-последствия для продавца и покупателя

23. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• Можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации.
• Отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно?
  Позиция судов, практика применения

24. Определение базы налогообложения при экспорте товаров.

• Изменения НКУ

25. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
26. Анализ отдельных хозяйственных операций.
27. Арендные отношения:

• Изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам).
• Компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• Возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

28. Пересмотр цены товаров/услуг после поставки.

• В какой момент и при каких условиях корректируется НДС.
• Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки.

ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ.

29. Ограничения в наличных расчетах.

• Подпадает ли под ограничение выдача наличности подотчет?

Ответы на вопросы.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10 (багатоканальний),   235.78.05
(067) 506 80 61,  (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua