ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ.
1. Особливі терміни подання звітності за минулий рік та за перший квартал 2022 року.
2. Відновлення термінів подання звітності та застосування штрафних санкцій.
3. Відновлення перевірок (яких, з яких дат та періодів).

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.
1. Неможливість подання до податкових органів фінансової звітності з аудиторським звітом.

• Які терміни передбачені різними нормативними документами.
• Позиція податкових органів.
• Можливі наслідки та штрафні санкції.

2. Формування показників Декларації.
3. Заборгованості. Відображення:

• Сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати).
• Борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.

4. Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:

• Знищено, зруйновано.
• Передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим.
• Створення резерву на знецінення пошкодженого майна.

7. Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):

• Як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати.
• Облікові наслідки при списанні.
• Чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.

8. «Нестикування»:

• Бухгалтерських правил відображення руйнованого/переданого/мобілізованого майна;
• Та вимог інших нормативних документів.

9. Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:

• Відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності.

10. Тимчасове «призупинення» статусу платника податку на прибуток:

• Що треба знати платникам єдиного податку 2% про майбутні показники декларації

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ.
1. Формування податкових зобов’язань (ПЗ) та податкового кредиту (ПК) без зареєстрованих документів:

• Зобов’язання в декларації - як відображати?
• Чи обов’язково заповнювати Д1 з інформацією щодо незареєстрованих податкових накладних та розрахунків коригування.
  Наслідки не заповнення Д1.
• Не відображали незареєстровані податкові документи - що треба зробити?
• Податковий кредит (ПК) на підставі первинних документів.
• Уточнення показників декларації - коли та як потрібно буде робити?
• Придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати податковий кредит, та які для цього існують умови.

2. Відновлення можливості реєстрації податкових накладних / розрахунків коригування (ПН/РК).

• В які терміни потрібно буде зареєструвати документи за різні податкові періоди поточного року

3. Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.

• Які зміни передбачені ПКУ?
• Які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?

4. Декларації з ПДВ під час війни:

• Подавати чи не подавати? Які вимоги передбачені законодавством
• Неподання декларацій - можливі негативні наслідки, якщо змінюється директор та/або бухгалтер.
• Подання декларації та неможливість сплати задекларованих зобов’язань. З якими проблемами стикаються підприємства
• Зменшення залишку від’ємного значення суми ПДВ контролюючим органом. В яких випадках застосовується штраф?

5. Аналіз окремих операцій, в тому числі:

• Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

6. Взаємодія з контрагентом, що перейшов на спецрежим:

• «Незавершених операції» - документальне оформлення (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі).
• Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій
• Складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування.

 

ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ, ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ.
1. Зарплата, що виплачується «наперед».
2. Зміни в розрахунку середньої заробітної плати.

• На які операції впливає.
• Як розрахувати.
• Санкції в результаті порушення.

3. Надання благодійної допомоги (в тому числі на відновлення пошкодженого майна):

• Які існують види неоподатковуваної благодійної допомоги
• Як краще скласти документи, аби законно зекономити на податках.

Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: km@dk.ua для глибокого вивчення лектором!