ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:

Блок 1. ПРИДБАННЯ / ПРОДАЖ ГЕНЕРАТОРІВ.
1. Пільги щодо ввезення та поставки на території України електрообладнання.
2. Звільнення від оподаткування - хто та за яких умов застосовує.

• Чи можна відмовитись від податкової пільги.
• Термін дії пільги.

3. Наслідки здійснення операції, що не оподатковується ПДВ
4. Оподаткування перехідних операцій.

• Врегулювання з контрагентом можливих фінансових «розбіжностей», пов’язаних зі зміною оподаткування.

5. Придбання пального для забезпечення роботи генератора.
6. Зберігання пального та пов’язані з цим питання ліцензування.

• Коли та за яких умов не потрібна ліцензія

7. «Генераторне» світло в офісних / торговельних приміщеннях, що передаються в оренду.

• Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем.

 

Блок 2. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.
8. Виправлення «бухгалтерських» помилок. Їх вплив на оподаткування податком на прибуток.

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

9. Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• Використання забезпечення майбутніх витрат.
  Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення?
  Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?
• Відображення запізнілих документів у поточному періоді.
  Коли це можна зробити без будь-яких помилок?
  Приклади, ситуації.
• Можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

10. «Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об'єкта оподаткування:
Дата визнання доходу при продажу товарів, послуг

• Відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• Визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

11. Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• В операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).  
• При нарахуванні резервів та забезпечень.
• При придбанні товарів (послуг, необоротних активів) у нерезидентів.
  Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності.
  Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади).
• Відображення в обліку безоплатно отриманих запасів.
  Особливості з безкоштовним імпортом.
• При придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій.
• При продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом.
• Відсотки, нараховані за кредитами та позиками.
• Благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами.
• Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації).
• Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів.
  Виправлення помилок з податку на репатріацію

12. Операції з необоротними активами (НА):

• Переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів.
  Як ці операції впливають на показники декларації.
• Продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об'єкт, що продається.

13. Сумнівні і безнадійні заборгованості:

• Які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• Створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв.
  Наслідки для тих, хто повинен створити резерв, але не роблять цього.

 

Блок 3. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ
14. Річний перерахунок ПДВ.

• Хто і коли має провести перерахунок податкових зобов'язань з ПДВ на кінець року.
• Процедура аналізу та перерахунку.
• Відображення результатів перерахунку в декларації.
• Можливі наслідки в разі не перерахунку.
• Вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди.

15. Аналіз окремих ПДВ-операцій.
16. «Дешеві» продажі товарів (послуг).

• Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)

17. Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
18. Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції.

• В тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо.
• Вплив цих операцій на облік ПДВ.

19. Безкоштовна передача товарів при різних умовах.

• На потреби держави, постраждалим, тощо.

20. Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
21. Ліквідація/списання та крадіжка основних засобів.

• Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов'язання (загальні правила та «воєнні» особливості)

23. Аналіз деяких операцій, проведених у ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

• Включаючи «дешевий» імпорт та експорт.
• Повернення раніше ввезених товарів.
• Безкоштовне надходження товарів від нерезидентів.

24. Виправлення помилок у декларації ПДВ.

• Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

 

Блок 4. ПДФО.
25. Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.
26. Форма № 4ДФ.

• За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

27. Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.:

• Подарунки працівникам, дітям працівників,
• Виплати на лікування та охорону здоров'я,
• Страхових виплат тощо.

28. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: km@dk.ua для глибокого вивчення лектором!