ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Самарченко О.Р.:  5 листопада
Мілон-Козлова М.Є.:

ПРОГРАММА СЕМИНАРА / ВЕБИНАРА:

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

 

! Наказ № 317 Мінфіна яким внесено зміни до форми декларації з податку на прибуток.
1. Додано новий рядок 7.1, у якому можливо відобразити інформацію щодо постійного представництва / відокремленого підрозділу, через який нерезидент здійснює діяльність в Україні (відповідно до змін до пп. 133.2.2 та пп. 144.7 ПКУ).

 

• У виносці зазначено, що у разі здійснення нерезидентом діяльності на території України через постійне представництво зазначається код за ЄДРПОУ такого постійного представництва.
• А якщо нерезидентом здійснюється діяльність через неакредитований відокремлений підрозділ, зазначається ідентифікатор об'єкта оподаткування згідно з повідомленням про такий об'єкт оподаткування, поданим до контролюючого органу відповідно до вимог п. 63.3 ПКУ.

2. Внесено зміни у додатках:

• додаток ПН
• додаток PI
• додано нові різниці, на які зменшується фінрезультат до оподаткування.
• додаток АМ – після рядка А17 доповнено рядком КП наступного змісту: «Капіталізовані проценти, включені до собівартості необоротних активів (підпункт 138.3.2 пункту 138.3 статті 138 розділу III Податкового кодексу України).»

3. Який перший період звітування за оновленою формою.
4. Первинні документи:

• зміни в складанні (відносно обов’язкових реквізитів);
• роз’яснення податківців щодо складу первинних документів в операціях постачання товарів
• Нові правила оформлення внутрішніх (і не тільки) документів підприємства

5. Врахування в податковому обліку «негосподарських» витрат
6. Питання трансфертного ціноутворення в узагальнюючих консультаціях
7. Оподаткування доходів нерезидентів, прирівняних до дивідендів
8. Виправлення помилок в декларації, зокрема, відносно незастосування коригувань
9. Зміни в форму декларації з податку на прибуток.

ФІНЗВІТНІСТЬ і ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА 9 місяців 2021р. Розставляємо акценти.

1. Помилки у фінзвітності: як виправити.
2. Помилки у декларації з прибутку - як виправити?
3. ПЕРВИННА ДОКУМЕНТАЦІЯ в бухгалтерії.
4. Строки подачі, форма декларації з прибутку.
5. Пільги з податку на прибуток (як правильно розрахувати наростаючим підсумком).
6. Списання дебіторської/кредиторської заборгованості в період дії карантину. Нагадування від ДПС.
7. Безкоштовні товари та послуги: отримані та надані (в т.ч.нерезідентам), що буде з податковими різницями.
8. Надання грошової допомоги іншому підприємству: облік у сторін операції.
9. Отримана позика прострочена, чи треба дисконтувати зобов’язання.
10. Позика і позовна давність Коригування на суми штрафів.
11. УЦІНКА? ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ? Облік резерву под знецінення запасів.
12. Коли господарська операція є контрольованою.
13. Первинні та «внутрішні» документи:

• Коли можливо їх складати в електронному вигляді

14. Виправлення помилок.

• Нарахування штрафних санкцій

15. Деякі питання складання декларації за півріччя:

• Розрахунок коригування по відсотках, нарахованих за користування кредитом.
• Пільги з податку на прибуток (як правильно розрахувати наростаючим підсумком).
• Коригування на суми штрафів та безоплатних передач (в тому числі нерезидентам).

16. Списання дебіторської/кредиторської заборгованості в період дії карантину.

• Нагадування від ДПС

17. Розташування офісу в квартирі керівника:

• Податкові наслідки (в тому числі при безоплатному користуванні приміщенням)

18. Оподаткування доходів нерезидентів.

• Застосування міжнародних Конвенцій.
• Коли це можливо та за яких умов?
• Аналіз деяких «нестандартних» видів виплат (послуги реклами, «розрахункові» дивіденди)

19. Імпортно-експортні операції:

• Нарахування пені за порушення граничних строків розрахунків. В яких випадках при наявності порушення пеня не нараховується.

20. Безоплатно отримані основні засоби:

• Два варіанти відображення в обліку.

21. Відображення в декларації з податку на прибуток активів з права користування по договорах оренди (по МСФО).
22. Виявлення нестачі товару при його зберіганні.

• Податкові наслідки з податку на прибуток та ПДВ у зберігача та поклажодавця. Розглядаємо різні можливі варіанти

23. Відповіді на запитання.

Основні ЗАСОБИ 2021.

1. Амортизація основних засобів ПІД ЧАС простою
2. Мінімізація термінів амортизації: ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА
3. ОЗ замортизовані: що далі?
4. Списання замортизованих ОЗ: які будуть ПДВ-наслідки
5. Облікова шпаргалка з металобрухтової ПДВ-пільги
6. Як облікувати продаж ОЗ
7. Ремонт, поліпшення, придбання нового об’єкта: як відрізнити?
8. Автопокришки лопнули в дорозі: як відобразити списання
9. За якими нормами списувати паливо при заправці автомобілів
10. Чи можна скористатися нормами списання палива, розміщеними на сайтах заводів-виробників транспортних засобів – думка податківців

ОРЕНДНІ ОПЕРАЦІЇ - важливо!

1. Визначення бази оподаткування у випадку, коли собівартість послуг оренди вище орендної плати
2. Суборенда нерухомості девше оренди: що з ПДВ
3. Неповернення орендарем майна власнику. Як в частині ПДВ «постраждає» орендодавець?
4. Відображення в декларації з податку на прибуток активів з права користування по договорах оренди (по МСФО)
5. Повернення орендарем відремонтованого орендованого майна: за яких умов не нараховується ПДВ
6. Орендар за окремим договором компенсує плату за землю: з ПДВ чи без
7. Орендар відшкодовує фізособі – орендодавцю суму комунальних платежів: оподаткування ПДФО

ЗЕДоперації – тонкощі обліку.

1. Експорт товарів: дата виникнення податкових зобов’язань
2. Податкова накладна на експорт товарів
3. Отримали послуги від нерезидента – визначте ПДВ-наслідки
4. ПН на послуги нерезидента: автор – покупець
5. Як сформувати податковий кредит за рахунок митних декларацій?
6. Первинка іноземною мовою: нюанси складання, переклад
7. Як обліковувати ліцензію на ввіз товаров в Україну
8. Курсові різниці: правила розрахунку
9. Як заповнити Додаток ПП при виплаті доходов нерезиденту
10. Чи заповнювати Додаток ПП за операціями з «нульовою» ставкою оподаткування

 

ПДФО. ЄСВ. Військовий збір.
1. Розрахунок по ПДФО та ЄСВ: нумеруйте правильно!
2. Як заповнити об’єднаний розрахунок за відокремлені підрозділи: ДПСУ розкриває секрети
3. Вихід працівника на пенсію: коли подається довідковий звіт
4. Виплата відпускних за наступний місяць: як показати в додатку 1
5. Як відображати в 4ДФ суми боргу, прощеної кредитором до закінчення терміну позовної давності
6. Як виправити звітність з ЄСВ за минули період
7. Як Показати у розрахунку донарахування ЄСВ
8. Уточнюючий 4ДФ за періоді до 01.01.21: як заповнити
9. Коли оплата роботодавцем тесту на covid-19 – неоподатковуваний дохід працівника медстрахування працівників.
10. Сплатили проживання представникові нерезидента: Які ризики?
11. ПСП у 2021 році для батьків з дітьми

Інші питання.

Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: km@dk.ua для глибокого вивчення лектором!