ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:

Самарченко Е.Р.:  2 и 17 февраля
Козлова М.Є.: 28 января

ПРОГРАММА СЕМИНАРА / ВЕБИНАРА:

 

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ как обязательная процедура при  ПОДГОТОВКЕ К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ!

1. Отражение в учете результатов инвентаризации.

• Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица.
  Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий.
  Как отразить такие несоответствия в учете.
  Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора
• Инвентаризация необоротных активов.
  Как определить стоимость излишков основных средств
• Инвентаризация капитальных инвестиций.
  Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами
• Инвентаризация расчетов с контрагентами.
  Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей.
  Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности.
  «Поиск» долгосрочных задолженностей.
• Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.

2. Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на налогообложение налогом на прибыль

• Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета
• В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль

3. Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• Использование обеспечения будущих расходов.
  Как правильно сформулировать и начислять обеспечение?
  Какие документы необходимо составить для подтверждения операций?
  Позиция Минфина в данном вопросе.
• Отражение опоздавших документов в текущем периоде.
  В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации.
• Возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ!
4. «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• Дата признания дохода при поставке товаров, услуг.
• Отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах.
• Признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.).

5. Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:

• При операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
• При начислении резервов и обеспечений.
• При приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций).
• При продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом.
• При осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели.
• По процентам, начисленным по кредитам и займам.
• При осуществлении благотворительной помощи.
• Корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

6. Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы).
7. Отражение в декларации доходов нерезидентов.

• Исправление ошибок в части налога на репатриацию

8. Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• Приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией).
  Отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности.
  Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• Отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

9. Операции с необоротными активами:

• Обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку.
  Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;
• Бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств.
  Как эти операции влияют на показатели декларации;
• Продажа основных средств.
  Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

10. Сомнительные и безнадежные долги:

• Проблемные формулировки НКУ.
  Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• Создание резерва сомнительных долгов.
  Какие предприятия могут не создавать резерв.
  Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ! ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ.
11. Годовой перерасчет НДС.

• Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года
• Процедура анализа и перерасчета
• Отражение результатов перерасчета в декларации
• Возможные последствия в случае непроведения перерасчета
• Влияние годового перерасчета на будущие периоды

12. Анализ отдельных НДС-операций.

• «Дешевые» продажи товаров (услуг).
  Доначисление до обычной цены (покупной стоимости).
• Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?
• Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС.
• Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки.
  В каких случаях и как начисляется НДС.
• Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя.
• Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
• Ликвидация и кража основных средств.
  Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства.
• Внешнеэкономическая деятельность.
  Анализ некоторых операций (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
• Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?
• Исправление ошибок в декларации по НДС.
  Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций.

 

НДФЛ.

13. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.
14. Форма № 1ДФ.

• За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

15. Взаимоотношения с предпринимателями.

• Какие и когда нужны предпринимательские документы.
• Первичные документы с «намеком» на трудовые отношения.
• Предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории.

16. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе:

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.

Ответы на вопросы.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!