16 июля
ВЕБИНАР

Регистрация:
(044) 537-70-10

МАЛАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА! Закон №466-IX! Проект 1210!
Изменения: НДС, Прибыль, Зарплата (ЕСВ, НДФЛ, ВС).
ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2020 ГОДА.

МАЛАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА! Закон №466-IX. Проект №1210.
  • Детальный анализ изменений. Обновленная терминология и влияние изменений на учет.
  • Администрирование. Штрафные санкции.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ! Отчетность по налогу на прибыль. Корректировки.
  • Основные средства. Амортизация. Приостановление использования ОС.
  • Нерезиденты. Корректировки по процентам/займам.
НДС. Налоговый кредит. Регистрация Налоговых накладных / Расчетов корректировки.
  • База налогообложения.  • Экспорт, Импорт товаров.  • Место поставки услуг
  • Получение возмещения ущерба. • Поставка электроэнергии.
  • Бюджетное возмещение. • Регистрационный лимит.
НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР.
  • Изменение в перечне облагаемых/необлагаемых доходов. • Изменение правил получения налоговой скидки.

ДОКЛАДЧИК И КОНСУЛЬТАНТ:

Самарченко Елена Романовна

Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.

Козлова Марина Євгениевна

Аудитор, налоговый консультант, Методолог (IPFM, АССА DipIFR Rus), САР.
Читает семинары по налогам с 2000г. Разработчик, рецензент метод.пособий по бух.учету и налогам.
Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе».
Обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты: САР, АССА Dip, ICFM.
Практический опыт проведения аудиторских проверок.

Самарченко Е.Р.: 16 июля
Козлова М.Є. 12 июня

ПРОГРАММА ВЕБИНАРА:

МАЛАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА В ДЕЙСТВИИ!
ДЕТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ!

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ.

Общие вопросы, связанные с деятельностью предприятий во время карантина

Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

Обновленная терминология и влияние изменений на учет:

• Новые критерии для крупных налогоплательщиков
• Изменение/расширение понятия «дивиденды»
• Критерии «связанности» между юрлицами и/или физлицами. Новые правила определения связанных лиц в договорах о совместной деятельности
• Обновленная терминология для целей трансфертного ценообразования
• Расширение понятие «пеня»
• Понятие разумной экономической причины (деловой цели). Что под этим подразумевается и в каких случаях применяется

Общие вопросы администрирования:

• Перенос предельного срока уплаты налога, приходящегося на выходной день
• Изменение сроков уплаты согласованного обязательства, доначисленного при проверке
• Новые сроки давности для НДФЛ и военного сбора (проверять смогут дольше!)
• Обстоятельства, смягчающие вину налогоплательщика и, как следствие, уменьшающие размер штрафов. Что под это подпадает и как это можно будет применить

Штрафные санкции: новые штрафы, новые размеры знакомых штрафов. В том числе, за:

• Неподачу документов о постановке на учет
• Ошибки в форме № 1ДФ
• Неподачу (несвоевременную подачу) декларации
• Не сохранение первичных документов в установленные сроки
• Доначисление налоговыми органами налогов при проведении проверки
• Несвоевременную уплату налогов налоговым агентом

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ!
Отчетность по налогу на прибыль:

• Увеличение стоимостного порога для разделения на «высокодоходников» и «малодоходников»
• Изменения в части предоставления финансовой отчетности
• Кому, в какие сроки и в каком объеме необходимо подавать отчетность
• Обнародованная финотчетность и уточненная декларация по налогу на прибыль: какая связь и кому это нужно будет делать?
• Увеличение списка плательщиков налога на прибыль. В каких случаях даже предприниматели - плательщики единого налога могут получить «статус» плательщика налога на прибыль

Операции с Основными средствами:

• Увеличение налогового критерия разделения на основные средства и малоценку
• Возврат к производственному методу начисления амортизации. Какие существуют «переходные» правила (числовой пример)
• Приостановление амортизации неиспользуемых объектов (в каких случаях, и как этого избежать)
• Изготовление/строительство основных средств за счет кредитов/займов. Новые налоговые правила учета капитализируемых процентов по кредитам/займам. Как реализовать на практике?
• Ускоренная амортизация для большого количества групп основных средств (условия, правила, переходные положения)

Взаимоотношения с нерезидентами:

• Обязательное наличие «деловой цели» в операциях по приобретению у нерезидентов товаров/услуг. Кто и как это будет делать? Чем грозит налогоплательщику отсутствие «деловой цели»?
• Новые корректировки при продаже товаров/услуг/необоротных активов нерезидентам
• Расчет налога на репатриацию с применением «неденежного» коэффициента
• Изменение списка «пассивных» доходов, а также лиц, которые обязаны удерживать налог на репатриацию
• Применение конвенции и уменьшение налога на репатриацию. Что изменилось в части доказательства бенефициарности

Корректировки по процентам/займам, полученным от нерезидентов:

• Изменения в «отборе» нерезидентов
• Новые правила расчета (числовой пример)
• Особенности расчета сумм корректировки, если проценты подпадают под ТЦО
• С какого периода применять

«Перенос» некоторых корректировок в годовую декларацию.
Уточнения/изменения некоторых норм о корректировках. В частности:

• По благотворительности
• По бесплатной раздаче товаров, безвозвратной финпомощи
• По штрафам

Правила переноса убытков при реорганизации предприятия

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Регистрация Налоговых накладных / Расчетов корректировки:
•    новые сроки регистрации для НН/РК «на себя»
•    изменения в применении штрафов за позднюю регистрацию НН/РК
•    отмена/уменьшение «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию (отсутствие регистрации) документов, по которым не предоставлялся налоговый кредит
•    урегулирование вопроса о применении штрафов за нерегистрацию заблокированной НН/РК
Отражение налогового кредита при кассовом методе:

• Специальные сроки для тех, кто не платит вовремя

Изменение в правилах регистрации плательщиком НДС и сроках подачи документов на регистрацию/перерегистрацию.

• Наказания за нарушение.

Обновленные правила применения базы налогообложения при:

• Экспорте товаров;
• Получении возмещения ущерба;
• Поставке электроэнергии

«Технические» правки, влияющие на учет:

• Место поставки отдельных услуг;
• Кассовый метод при строительстве.

Изменения в учете НДС при импорте товаров:

• Право на налоговый кредит по временной таможенной декларации
• Новые правила возврата НДС, переплаченного при ввозе товаров на территорию Украины

Прочие вопросы, в том числе:

• Сроки проведения проверки при бюджетном возмещении
• Перерасчет/восстановление регистрационного лимита при восстановлении плательщиком НДС по решению суда
• Исключение квартального отчетного периода

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР.
Изменение в перечне облагаемых/необлагаемых доходов:

• Получение вознаграждения по гражданско-правовым договорам от плательщиков единого налога
• Страховое возмещение и возмещение морального ущерба
• Повышенные пенсии
• Прощенный долг по процентам по полученным кредитам/займам

Изменение правил получения налоговой скидки.

• Документальное оформление понесенных расходов

Расширение списка доходов, с которых не удерживается военный сбор
Уточненные правила налогообложения доходов предпринимателя-«общесистемника», в частности, относительно:

• Включения в расходы отдельных налогов
• Учета основных средств
• Амортизации стоимости грузовых автомобилей

ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Правила предоставления уточненных деклараций:

• По налогу на недвижимость и плате за землю по причине, не зависящей от налогоплательщика

Расширение списка горючего.

Уточнение, какие объекты недвижимости не подпадают под налогообложение

Краткий обзор правок, вступающих в силу с 2021 года:

• Налогообложение доходов, полученных от бизнесов, зарегистрированных «за рубежом»;
• Отчеты об участии в транснациональных компаниях и т.д.

Ответы на вопросы.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

! Детальная информация и регистрация по тел.:
+38 (044) 537-70-10 (многоканальный),   235.78.05
(067) 506 80 61,  (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua