ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1. Нові правила експорту деяких видів сільськогосподарської продукції (режим експортного забезпечення):

• Кого стосуються нові «воєнні» правила. Яким суб’єктам заборонено експорт.
• Що означає «режим експортного забезпечення» і коли він не використовується.
• Нарахування ПДВ за основною ставкою і подальшим коригуванням.
  Основні правила оформлення документів, терміни складання/реєстрації
• Взаємодія між банками, митницею та платниками податків.
  Як це має працювати та яких додаткових нормативних документів слід очікувати.

2. Чергові зміни ПДВ-документів. Нова редакція форм податкової накладної та декларації

• З якого періоду слід застосовувати оновлені форми. Що саме змінилось
• Новий порядок оформлення податкової накладної при постачанні послуг нерезиденту

3. І знов про Блокування / Розблокування ПДВ-документів.
Чергові зміни щодо порядку подання документів для розблокування:

• Встановлення термінів для отримання «реакції» податківців на подані документи для розблокування
• І не відмова, і не розблокування, а запит на додаткові документи… Що, коли та в якому вигляді треба буде додатково подавати.

4. Нові «спеціально-воєнні» терміни реєстрації ПДВ-документів.
Оновлені розміри штрафів.

• Січневе 2023 року вирішення проблеми з реєстрацією ПН/РК 15-го липня 2022 р. Які можливі наслідки, якщо «помилка» була і штрафи були сплачені
• Оновлення загального терміну реєстрації ПДВ-документів. З якого періоду та до яких документів слід застосовувати нові терміни реєстрації
• Що змінилось в частині застосування штрафних санкцій у випадку порушення термінів реєстрації
• Який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів

5. Нововведення в частині оподаткування ПДВ, що набрали чинності в 2023 році.

6. Скасування пільгового оподаткування операцій з постачання програмної продукції:

• Відображення в обліку «перехідних» операцій.
• Класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку.
• Визначення місця постачання в операціях з нерезидентом. Як умови договору впливають на наявність/відсутність ПДВ.

7. Пільгове оподаткування операцій з «електротоварами»:

• Як визначити наявність пільги (в тому числі при імпорті товару)
• Особливості застосування звільнення від оподаткування (оформлення документів, вірогідність блокування, відображення в декларації тощо)
• Проблеми ПДВ-кредиту при безпідставному нарахуванні податку (в тому числі, відображення в бухобліку)

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.
Зміни щодо бухгалтерського обліку та їх вплив на податковий облік податку на прибуток.

8. Коригування Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку:

• Мова первинних документів (обов’язкова та можлива).
• Додаткові реквізити первинних документів.
• Зміни, що стосуються первинних документів.

9. Облік запасів.

• Формування собівартості запасів.
• Відображення в обліку знижок, наданих постачальником.
• Відображення в обліку витрат на утримання/зберігання запасів, що використовуються у виробництві.
• Спеціальні правила проведення уцінки матеріалів, які будуть використанні у виробництві продукції.
• Обов’язковість проведення уцінки матеріалів з метою уникнення збиткового продажу продукції.

10. Облік основних засобів та нематеріальних активів.

• Перегляд строку корисного використання (експлуатації) та ліквідаційної вартості. Коли це необхідно/можливо робити.
  Чи треба результат перегляду враховувати в податковому обліку.
• Переоцінка об’єктів з нульовою залишковою вартістю. Специфіка таких операцій для нематеріальних активів.

11. Облік орендних операцій

• Облік операційної оренди у орендодавця.
  «Заборона» на відображення поточних витрат на суми, пов’язані з оформленням договорів
• Можливі «воєнні» зміни до облікової політики підприємства.
  Що це може бути, на що звернути увагу:
• Створення/перегляд порядку створення резервів та забезпечень.
• Перегляд умов використання та термінів амортизації основних засобів.

12. Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• Використання забезпечення майбутніх витрат.
  Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення?
  Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?
• Відображення запізнілих документів у поточному періоді.
  Коли це можна зробити без будь-яких помилок?
  Приклади, ситуації.
• Можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

 

ПДФО. Податок з доходів фізичних осіб.
13. Нововведення в частині оформлення відряджень:

• Перелік первинних документів, які має надавати працівник.
• Особливі випадки, коли необхідно отримати від працівника авансовий звіт.
• Збільшені терміни звітування/надання документів.
• Нагадування щодо порядку розрахунку середньої заробітної плати при нарахуванні виплат «за період».

14. Продовження індексування зарплати, нарахування «збільшеної» суми відпускних та інші випадки «незаконного збільшення» виплат працівникам:

• Які документи необхідно/бажано мати.
• Як такі виплати впливають на облік (в тому числі на оподатковуваний прибуток).

15. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: km@dk.ua для глибокого вивчення лектором!