ТРАНСПОРТНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ И УСЛУГИ ТРАНСПОРТНОГО ЭКСПЕДИРОВАНИЯ:
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ.

УСЛУГИ ПО ПЕРЕВОЗКЕ ГРУЗОВ: ПОРЯДОК ОБЛОЖЕНИЯ НДС.
1. Внутренние и международные перевозки: место поставки услуг и объект налогообложения.
2. Нюансы применения нулевой ставки НДС. Что такое единый международный перевозочный документ.
Проблемные вопросы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств.
3. Погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.
4. Получение транспортных услуг от нерезидента: в каком случае возникает объект обложения НДС и в каких случаях получателя считают налоговым агентом нерезидента.
5. Порядок составления налоговой накладной на услуги по перевозке грузов: коды услуг, единицы измерения, ошибки в реквизитах, ответственность. Обязательная регистрация в ЕРНН всех составленных налоговых накладных.
6. Транзитные перевозки грузов: порядок применения НДС-льготы при транзите грузов.  

УСЛУГИ ТРАНСПОРТНОГО ЭКСПЕДИРОВАНИЯ (ТЭ): ПОРЯДОК ОБЛОЖЕНИЯ НДС.
7. Договор ТЭ: существенные условия  и ответственность сторон.
8. Прямой и посреднический договор ТЭ: в чем разница в целях налогообложения.
9. Место поставки услуг ТЭ, объект и база налогообложения при оказании услуг ТЭ, дата начисления налоговых обязательств (НО) и налогового кредита (НК).
10. Какую ставку применяет экспедитор при оказании услуг ТЭ? Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или нет?
Порядок «перевыставления» нулевой ставки НДС по цепочке:  перевозчик – экспедитору, экспедитор – заказчику.
11. Порядок начисления НДС в случае привлечения третьих лиц (резидентов/ нерезидентов).
12. Экспедирование транзитных грузов: новые разъяснения ГФСУ.
13. Порядок отражения транспортых услуг и услуг ТЭ в декларации по НДС.
14. Проблемные вопросы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств по нулевой ставке.
15. Отражение льготных операций и операций, не являющихся объектом обложения НДС.
16. Одновременная поставка «разных» услуг (объект & не объект обложения НДС, льгота & не льгота):
в каких случаях начисляют налоговые обязательства на условную поставку и кто обязан проводить годовой перерасчет.

ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ТЭД): основные акценты в налогообложении и учете.
17. Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности.
18. Договорные отношения и виды договоров в транспортно-экспедиторской деятельности
19. Базовый договор и особые условия в транспортно-экспедиторской деятельности. Договор об оказании услуг по перевозке
20. Налоговая сущность транспортно-экспедиторских услуг
21. Доходы и расходы в транспортно-экспедиторской деятельности. Документальное подтверждение.
Использование товаро-транспортных накладных (ТТН), путевых и маршрутных листов.
22. Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом.
23. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия - договор фрахта в целях оптимизации:
   • Нюансы определения фрахтовых доходов.
   • Применение обычных цен.
   • Особые виды расходов при фрахте.
   • Юридическое обоснование налога на фрахт.
24. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности:
   • Особенности формирования расходов.
   • Момент возникновения расходов.
   • Влияние вида поставки и формы оплаты.
   • Возмещаемые и не возмещаемые расходы.
   • Выполнение поручений заказчика.
   • Командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы.
   • Использование арендованных транспортных средств.
   • Тонкости ремонтных расходов.
   • Амортизация транспортных средств.
   • Расходы на топливо: нормы и списание.
   • Порядок использования и списания шин и аккумуляторов.
   • Условия признания рекламных расходов.
   • Необходимость страхования и порядок включения страховых расходов.
25. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности
26. Валютные операции:
   • Определение доходов и расходов.
   • Курсовые разницы.
   • Перерасчет курсовых разниц.
   • Отражение в бухгалтерском и налоговом учете курсовых разниц.
27. Кредитные отношения в транспортно-экспедиторской деятельности.

Прочие вопросы, актуальные на день семинара +