Хрещатик, 7/11, ст.м. "Майдан Незалежності", 01001, Київ, Україна
Ціна: 2250грн In Stock
Семінар ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ

21 грудня,
Київ + онлайн

Реєстрація:
(067) 506-80-61 Viber
(095) 271 45 90

Реєстрація

ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ 2022

Податкові наслідки для українських мігрантів.
Подвійне оподаткування (працівники, ФОП, підприємництво, самозайняті, фіз.особи, пасивні доходи, інвестиції) - як уникнути?

ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ (в т.ч. осіб, що виїхали закордон). СТАТУС «РЕЗИДЕНТА» - визначення, зміна, втрата.
Податкові обов’язки (проживанні за кордоном, в Україні). Українець - платник податків в іншій країні.

Подвійне (додаткове) оподаткування - як уникнути. Обов’язок сплатити додаткових податків. Коли потрібно платити? Наскільки більше платити? Як уникнути подвійного оподаткування доходів?
Статус «резидента» - визначення. Чек-лист! «Центр життєвих інтересів». Місце отримання доходів.
Приклади: Франція, Нідерланди, Польща, Естонія, Литва, Італія, Іспанія, Португалія, Хорватія, Словенія, США, Канада...
Втрата статусу «резидента» України. Громадянство & Резидентство. «Подвійне резидентство».
«Резиденти мимо волі». Застосування угод про уникнення подвійного оподаткування до фізичних осіб.
Спеціальні податкові режими. «Цифрові кочівники» з IT-сфери. Які ризики для українців?
Іноземні фіскальні органи: як стягують податки, як дізнаються про доходи українців?
Банківське обслуговування за кордоном. Обмін фінансовою інформацією для податкових цілей. CRS.

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Кузнечикова Елена, Семинар Вебинар Практикум Конференция

Кузнечікова Олена

Керуючий партнер юридичної компанії «LAW GUIDE». Адвокат.
Спеціалізація: ЗЕД-діяльність, побудова холдингових структур, податкове та корпоративне планування (в т.ч. міжнародне),
інвестиційний консалтинг, структурування M&A-угод, підготовка бізнесу до продажу, захист активів.
Залучення фінансування та збереження конфіденційності володіння активами. Практикує з 1999 року.
Супровід вирішення спорів з державними, податковими, митними органами та спорів між суб'єктами господарювання.
Взаємодія з українськими та міжнародними банками. Сертифікований спеціаліст з управління активами.
Спікер численних семінарів з міжнародного оподаткування та структурування.

ПРОГРАМА:

ООН - близько 4,2 млн українців виїхали до країн ЄС!

ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ (в т.ч. осіб, що виїхали закордон).
СТАТУС "РЕЗИДЕНТА" - Набуття, Зміна, Втрата. Визначення. Підтвердження статусу.

1. Податкове резидентство: як бізнесу та українцям платити податки за кордоном?

Від податкового статусу залежать:

  • Розмір податкових зобов'язань;
  • Розмір оподаткування;
  • Ставка прибуткового податку;
  • Право на застосування податкових відрахувань та пільг;
  • (НЕ) Застосування УпУПО (угод про уникнення подвійного оподаткування).
  • Валютний контроль.

2. Які податкові обов’язки мають громадяни України:

  • При постійному проживанні в Україні;
  • Переїзд закордон (тимчасово чи на тривалий термін) - як змінюється коло обов’язків?
  • Сплата податків. Всі громадяни України, які живуть за кордоном, але продовжують працювати на українські компанії - коли і за яких обставин сплачують податки з доходів/зарплати двічі: в український бюджет та в бюджет інших країн (ЄС, USA...):
    - Працевлаштовані - роботодавець (податковий агент);
    - ФОПи;
    - Самозайняті особи.
  • Декларування. Коли українці повинні подавати річну майнову декларацію в Україні?
  • А як щодо країни перебування?

3. Іноземці, які тут працевлаштовані або постійно проживають в Україні.

  • Іноземці, які отримують доходи не в Україні, проте живуть в Україні тривалий час.
  • Податки, що повинні сплачувати в Україні.

4. Який статус важливий для податкових цілей:

  • Громадянство.
  • Чи Резидентство?

5. ВИЗНАЧЕННЯ СТАТУСУ «РЕЗИДЕНТА» УКРАЇНИ за законодавством України.

  • Чек-лист!
  • Українська та світова практика (з урахуванням відомих судових кейсів).
  • Якщо сім’я розділена, чи можуть такі обставини вплинути на ваші податки?
  • Місце отримання доходів - чи має значення?

6. Підтвердження статусу «НЕРЕЗИДЕНТА» України.

7. Втрата статусу резидента України (в т.ч. через суд).
  • Підстави.
  • Процедура.
  • Судова практика в розрізі країн.

8. Українець - податковий резидент й платник податків в іншій країні.

  • За яких обставин українець можете стати податковим резидентом й платником податків в іншій країні.
  • Чи є пільги та винятки.
  • Чи можливо заздалегідь усе спланувати й уникнути ризиків?

9. Набуття статусу податкового резидента в інших країнах.
Умови та Критерії:
 

  • Термін проживання. Проживання в країні протягом тривалого періоду (пів року або 183 дні).
    Довготривале проживання не тільки в Україні - які питання українці повинні з’ясувати?
  • Нерухомість. Володіння майном. Власне житло. Наявність орендованого житла, у якому особа зазвичай проживає. Наявність житла в декількох країнах.
  • «Центр життєвих інтересів» - як визначати? Чому це важливо для фізичних осіб?
    Робота. Місце навчання неповнолітніх дітей (школа, вуз, дитячий садочок). Абонементи (спортзали, басейни, секції)...
  • «Центр економічних інтересів». Економічні зв’язки.
    Офіційне місце роботи. Зареєстрований бізнес чи ФОП. Відкриті банківські рахунки. Регулярна сплата податків та комунальних платежів...
  • Родинні зв’язки.

10. Статус «резидента» в інших країнах - за якими показниками визначають?

  • Різні країни - різні умови та показники набуття статусу податкового резидента.
  • КЕЙСИ. Різні показники визначення резидентства (в розрізі країн):
    - Польща,  - Німеччина,  - Чехія,  - Хорватія,
    - Італія,  - Іспанія,  - Франція,  - Нідерланди,
    - Литва, - Естонія,  - Португалії,  - Словенії,  - Болгарія,
    - США,  - Канада.

11. Типи доходів українців (праця за наймом, ФОП, підприємництво, пасивні доходи від інвестицій тощо) - як впливає на податковий статус?

  • Як статус підприємця в Україні впливає на податкові зобов‘язання українців за кордоном?
  • Український підприємець виїхав з України без зняття з реєстрації ФОП чи місця проживання – на що це вплине?
  • Якщо українець із тривалим перебуванням за кордоном продовжує дистанційно працювати на українського роботодавця – перед якою країною та який рівень податкових обов’язків він буд нести?

12. Зміна податкового резидентства (у +).

  • Оптимізація особистого податкового навантаження.
  • Мінімізація ризиків автоматичного обміну фінансовою інформацією.
  • Уникнення майбутнього українського правила КІК.
  • Захист економічної інформації.
  • Обхід українських правил валютного контролю.
  • Можливість відкриття і збереження рахунків в репутаційних світових банках.
  • Комфортніший правовий режим і ефективний судовий захист.
  • Особиста безпека сім'ї. Якісний рівень медицини, включаючи страхову.

13. «Резиденти мимо волі».

  • Поточні позиції інших країн (ЄС, зокрема) щодо оцінки обставин визначення резидентського статусу і податкових зобов'язань українських вимушених мігрантів.
    / Ліберальний підхід у Польщі, Ірландії, Іспанії, Латвії.
    / Фіскальний підхід – у Німеччині, Естонії.
  • Звернення України до ЄС із пропозицією застосування до українських біженців «ковідного» прецеденту для уникнення подвійного оподаткування.

14. Як податковий статус впливає на банківське обслуговування за кордоном?

  • Чому визначення резидентства вкрай важливе для обміну фінансовою інформацією для податкових цілей?
  • Коли Україна приєднується до автоматичного обміну банківською інформацією за стандартом CRS.
    Як він буде відбуватись?
  • Подання банку помилкової чи недостовірно інформації про резидентський статус банківського клієнта - до чого може привести?

 

«ПОДВІЙНЕ РЕЗИДЕНТСТВО» - подвійна сплата податків. «МНОЖИННЕ РЕЗИДЕНТСТВО».

15. «ПОДВІЙНЕ РЕЗИДЕНТСТВО» - подвійна сплата податків.

  • Одночасно резидент 2-х та більше країн - різні показники визначення.
  • Коли ведуть мову про «подвійне резидентство».
  • Чи означає це на практиці необхідність сплати податків двом країнам?

16. ПОДВІЙНЕ ОПОДАТКУВАННЯ.

  • Розподіл між країнами прав оподаткування. Країна джерела доходу. Країна перебування

17. Дистанційна праця з-за кордону (UA роботодавець).

  • Якщо ФО-резидент UA.
  • Якщо ФО-нерезидент UA (резидент іншої країни).

18. Дивіденди. Отримання за кордоном UA дивіденді.

19. Оподаткування соціальної допомоги в країні перебування та в Україні.

20. УпУПО: ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ / КАПІТАЛУ.

  • Дивіденди. Відсотки. Роялті. Доходи від нерухомого майна.
  • Приріст капіталу від відчуження нерухомості.
  • Приріст капіталу від відчуження рухомого майна (ЦП, корп. права тощо) із «нерухомою» складовою.
  • Приріст капіталу від відчуження іншого рухомого майна.
  • Міжнародний транспорт.
  • Приріст капіталу від відчуження ТЗ.
  • Доходи від незалежних особистих послуг (ст. 14, ст.7).
  • Залежні особисті послуги (ЗП тощо) (ст.15).
  • Директорські гонорари.
  • Пенсії та подібні винагороди.

21. Як відбувається застосування угод про уникнення про подвійне оподаткування (УпУПО) у відношенні до фізичних осіб?

22. Відсутність доходів на території країни тривалого перебування - чи можуть в такій країні виникати податкові обов’язки:

  • Подання податкових декларацій (включаючи «нульові»).
  • Сплата інших податків, окрім податків з доходів (майнові, транспортні, податки на розкіш тощо).
  • Врахування місцевих КІК-правил?

23. ПДФО в ЕС для трудових доходів.

24. ПОДАТКОВЕ НАВАНТАЖЕННЯ на доходи фізичних осіб в розрізі країн.
(Наскільки більше доведеться платити?)

  • Польща - 36% (виїхало 1.422.480 осіб).
  • Німеччина - 47,5% (виїхало 997.890 осіб).
  • Чехія - 23% (виїхало 442.440 осіб).
  • Італія - 47,2% (виїхало 170.650 осіб).
  • Іспанія - 54% (виїхало 145.830 осіб).
  • Франція - 55,4%. Велика Британія - 45%. Туреччина - 40,8%. Словаччина - 25%.

25. Чи існують країни без оподаткування доходів фізичних осіб?

  • Які з європейських та НЕєвропейських країн можуть бути найкомфортнішими з податкових причин.
    / 01-10 переможців.
    / Які навпаки – топ-10 аутсайдерів.
  • Спеціальні податкові режими.
    Зокрема для «цифрових кочівників» з IT-сфери.
    Як працюють і які можуть мати ризики для українців?


CRS. Обмін фінансовою інформацією для податкових цілей.

26. Іноземні фіскальні органи (податкові).
  • Як дізнаються про доходи українців?
  • Як стягують податки?
  • Автоматичний обмін податковою інформацією (CRS). Україна приєдналася до багатосторонньої угоди 19 серпня.

27. Юрисдикції, що застосовують стандарт CRS.

  • Концепція автообміну.
  • Обсяг інформації, що передається
  • CRS-плани Мінфіну на середину 2022.

28. Незадоволення ОЕСР схемами зміни резидентства.

  • Повне закриття інформації про власника активів.

29. Нова податкова батьківщина.

  • Податковий резидент: Монако, ОАЕ, Ізраїлю, Кіпру, Португалії, UK, Швейцарії, Італії, Греції, Андорри, Болгарії

30. Практичні рекомендації для українців, що вимушено опинились за кордоном на тривалий термін.

  • Як уникнути подвійного оподаткування доходів за кордоном?
  • Що робити українському бізнесу?

Вартість участі

Вебінар on-line: 2250 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.
Семінар в Києві: 2650 грн. (без ПДВ).

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):

Участь у вебінарі on-line:

  • 6-8 годин навчання та консультацій.
  • Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
  • Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
    Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери).
  • Зал забезпечений резервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням.
  • Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 3-5 днів.
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ ДОБІРКИ МАТЕРІАЛІВ + ПРЕЗЕНТАЦІЙ.

Участь в залі (додатково):

  • Можливість живого спілкування зі спікерами та колегами. Обмін досвідом.
  • Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів).
  • 10 метрів до УКРИТТЯ.
  • Обід в ресторані;
  • Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві);
  • Набір ділових аксесуарів;
  • Сертифікат.

Розклад

9.10-10.00    Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава
                      Вхід на сторінку вебінару. Підключення до вебінару / для учасників онлайн /
10:00-12:00   Сесія №1. Кузнечікова Олена
12:00-12:45   Обід
12:45-14:15   Сесія №2. Кузнечікова Олена
14:15-14:30   Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників
14:30-16:00   Сесія №2. Кузнечікова Олена
16.00-           Відповіді на приватні запитання.

Місце проведення

Київ, вул. Михайлівська, 1/3 (ст.м. «Майдан Незалежності»),
Конференц зал готелю "Козацький".

* Знижка на поселення - 10% за промокодом "Діловий Клуб".

Реєстрація та більш детальні інформація:
Київстар (067) 506 80 61 Viber Telegram,  МТС (095) 271 45 90,  +38 (044) 231-41-10
www.dku.in.ua
або km@dk.ua
Реєстрація
Контрольовані іноземні комипанії, Діловий Клуб семінар Кузнечикова Елена       Контрольовані іноземні комипанії, Діловий Клуб тренінг Кузнечикова Елена