Блок 1. ОСКАРЖЕННЯ РІШЕНЬ ПРО ВІДМОВУ В РЕЄСТРАЦІЇ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН).

1.1. Чому блокують податкові накладні (ПН). Як знизити ймовірність блокування:

• Алгоритм реєстрації / зупинення реєстрації податкової накладної.
• Таблиця даних платника ПДВ: коли і кому потрібно подавати, як подати та на що звернути особливу увагу.
• Позитивна податкова історія платника податків: як визначається і чи можна покращити.
• Перевірка ризиковості контрагента: практичні поради.
• Ризиковість господарської операції - на що звертає увагу ДПС.

1.1. Зупинення реєстрації податкової накладної (ПН):

• Квитанція №2: на що звернути увагу платнику податків.
• Строки надання пояснень. Що робити, якщо вони пропущені.
• Надання пояснень та копій документів - як найважливіший етап у розблокуванні реєстрації податкової накладної (ПН).
• Структура та зміст якісних пояснень: що потрібно пояснити і що хочуть бачити податківці.
• Копії яких документів надавати до пояснень.
• Різниця при підготовці пояснень та пакету документів до податкових накладних, складених за різними видами договорів:
  - підряду, поставки, надання послуг.
• Додаткові пояснення: як підготувати та що потрібно надати.
• Чи можна надавати пояснення та копії документів до виключення платника податків з переліку ризикових.

1.3. Оскарження відмови в реєстрації податкової накладної (ПН):

• Наслідки не вчинення дій по розблокуванню податкової накладної.
• Що доцільніше - подавати скаргу чи одразу звертатися до суду.
• Адміністративне оскарження: особливості подання скарги, строки для її подання та розгляду.
• Особливості подання позову.
  Чи можна до нього додавати документи, які не надавалися податковій на етапі надання пояснень чи адміністратвиного оскаження.

Блок 2. ВИКЛЮЧЕННЯ З ПЕРЕЛІКУ РИЗИКОВИХ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ

2.1. Причини віднесення до переліку ризикових платників податків.
2.2. Наслідки ризиковості.
2.3. Як дізнатися про включення до переліку ризикових платників податків.
2.4. Що робити, якщо причини включення до переліку ризикових не відомі чи не зрозумілі.
2.5. Подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податків критеріям ризиковості - на що звернути увагу.
2.6. Подача скарги на рішення про відповідність платника податків критеріям ризиковості.
2.7. Можливість оскарження рішення про відповідність критеріям ризиковості у суді.
2.8. Автоматична реєстрація податкової накладної (ПН) у разі виключення платника з переліку ризикових.
2.9. Автоматичне виключення з переліку ризикових у разі зняття ризиковості з контрагента.

Блок 3. КОНТРАГЕНТ НЕ РЕЄСТРУЄ ПОДАТКОВУ НАКЛАДНУ: як компенсувати втрачений податковий кредит.

3.1. Засоби впливу на недобросовісного контрагента.
3.2. Чи можна застрахуватися від бездіяльності контрагента, який не реєструє податкову накладну.
3.3. Договірні умови компенсації втраченого податкового кредиту та найпоширеніші помилки їх формулювання.
3.4. Стягнення втраченого податкового кредиту через суд:
Коли виникає право на звернення до суду. За яких умов та як правильно сформулювати позовні вимоги.

Блок 4. ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ.

4.1. Кому приготуватися:

• Кого можуть перевіряти? Кому приготуватися?
• Види податкових перевірок, які можуть проводитися.
• План-графік проведення документальних планових преревірок: які платники податків та за якими критеріями включаються; можливість внесення змін та їх періодичність.
• Документальні та фактичні перевірки - умови, за яких можуть проводитися.
• Підготовка до перевірки - рактичні рекомендації.

4.2. Порядок проведення перевірок:

• Що та які документи перевірити до початку перевірки.
• Допускати чи не допускати до перевірки: можливі варіанти дій та їх наслідки.
• Права та обовʼязки податківців, доступ до приміщень та інших речей під час перевірки.
• Період, який може перевірятися.
• Які документи надаються при різних видах перевірок.
• Порядок отримання документів перевіряючими та строк їх надання платником податків.
• Перевищення перевіряючими своїх повноважень: як правильно реагувати та фіксувати порушення.
• Найбільш поширені порушення, які шукають податкові органи.
• Оформлення результатів перевірки.
• Доцільність відмови від підписання акту у разі незгоди з висновками, викладеними у ньому.

4.3. Що робити у разі незгоди з висновками перевірки:

• Порядок і строки подання заперечення до акта перевірки.
• Документи, які не були надані під час перевірки - чи можна додати до заперечень.
• Участь у процесі розгляду матеріалів перевірки: втрата часу чи право, яке необхідно використовувати.
• Рішення, які можуть бути прийняті за результатами розгляду заперечень.
• Можливість оскарження акту перевірки та/або висновку за результатами розгляду матеріалів перевірки до суду.

Блок 5. ОСКАРЖЕННЯ ПОДАТКОВИХ ПОВІДОМЛЕНЬ-РІШЕНЬ (ППР).

5.1. Коли очікувати податкове повідомлення-рішення (ППР):

• Випадки, в яких надсилається ППР.
• Порядок надсилання (вручення) ППР.
• Першочергові дії при отриманні податкового повідомлення-рішення та на що звернути увагу.
• Сплата податкового зобов’язання, нарахованого за результатами документальних перевірок, без оскарження: тимчасові послаблення для платника податків.

5.2. Адміністративне оскарження:

• Строк подачі адміністративної скарги і що робити, якщо він сплив / пропущений.
• Зміст ефективної адміністративної скарги.
• До якого органу та в якому вигляді подавати скаргу.
• Порядок і строк розгляду скарги.
• Порядок надання рішення за результатами розгляду скарги.
• Скарга подана, але рішення у визначений строк немає: чи потрібно далі звертатися до суду.
• Чому необхідно повідомляти про адміністративне оскарження контролюючий орган, який виніс ППР.

5.3. Судове оскарження:

• Строки звернення до суду.
• Чи можна оскаржити «оплачену» ППР.
• До якого суду звертатися, хто відповідач, розмір судового збору.
• Рішення суду не на користь платника - чи буде нараховно пеню за час оскарження ППР.
• Рішення суду на користь платника - подальші дії.

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Додатковий семінар «МІНІМІЗАЦІЯ, ОПТИМІЗАЦІЯ, ПЛАНУВАННЯ ПОДАТКІВ 2025»
15:00-18.00. Програма: https://dku.in.ua/MNZS