ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

Блок І. ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ.

1. Настання форс-мажорних обставин.

• Підтвердження. Яким документом та в якому порядку підтверджувати.
• Як форс-мажор впливає на оподаткування.
• Особливості форс-мажору в договірних відносинах.

2. Податкові перевірки.

• Які з них можуть проводити, чим це передбачено.

3. Подання / неподання декларацій в період воєнного стану.

• Чи необхідно підтверджувати неможливість виконувати податкові обов’язки?
• Звільнення від штрафних санкцій (на який період, чим передбачено).
• Коли треба сплатити податок, якщо терміни подання декларації порушено.
• Що краще вибрати: подати декларацію і не платити, чи взагалі нічого не робити.
• Терміни, протягом яких необхідно буде подати всі декларації (зареєструвати податкові та акцизні накладні).

Блок ІІ. ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ: подовження термінів, відповідальність.
4. Скорочення строків закриття зовнішньоекономічних операцій (отримання валютної виручки).
5. Заборона співпраці з суб’єктами/фізособами, пов’язаними з росією (засновники, бенефіціари), облікові особливості, в тому числі:

• Врегулювання заборгованості, що неможливо погасити.
• Орендні та інші господарські відносини.

Блок ІІІ. РРО-ШТРАФИ.

Блок ІV. ЗАРОБІТНА ПЛАТА.

6. Зміни в порядку обчислення середньої заробітної плати.

• Числові приклади розрахунку середньої зарплати з урахуванням змін.

7. Фінансова підтримка працівників.

• В тому числі виплата зарплати «наперед».
• Як можна виплатити, чи є штрафні санкції.

Блок V. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ.

8. Відсутність реєстрації податкових накладних (ПН) та розрахунків коригування (РК).

• Нарахування податкових зобов’язань (НЗ) та формування податкового кредиту (ПК) під час дії воєнного стану (в тому числі при здійсненні неоподатковуваних операцій).

9. Складання декларації без наявності зареєстрованих податкових накладних (ПН).
10. Передача товарів на користь ЗСУ (інших аналогічних формувань).

• Не є постачанням. Які наслідки?

11. Ставка 0% - розширення випадків застосування.
12. Введення ставки 7% для операцій з ввезення та постачання пального.

• Аналіз можливих перехідних операцій

Блок VІ. СПЕЦІАЛЬНИЙ СПРОЩЕНИЙ РЕЖИМ ОПОДАТКУВАННЯ

13. Хто має право застосовувати спецрежим.
14. Перехід на спецрежим - коли можна та яким чином.

15. Повернення на загальну системі оподаткування - коли можна та яким чином.
16. Ставка та база оподаткування:

• Що включаємо.
• Що ні.

Блок VІІ. ПДВ на спецрежимі.

17. Призупинення реєстрації. Відновлення прав та обов’язків платника ПДВ після повернення зі спецрежиму.

• В тому числі нарахування «компенсаційних» зобов’язань.

18. Перехідні операції з ПДВ.

• Відвантаження на звичайній системі – оплата за спецрежимі.
• Відвантаження на загальній системі – повернення товару на спецрежимі.

Блок VІІІ. ПЕРЕХІДНІ ОПЕРАЦІЇ, ПОВ’ЯЗАНІ З ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК.

19. Переплата по податку. Авансові внески при виплаті дивідендів.
Невраховані у витратах відсотки по кредитам від нерезидентів.

• Як всі ці виплати будуть враховані при поверненні на загальну систему оподаткування

20. Аванси/постачання товарів та послуг при різних системах оподаткування.

• Аналізуємо можливі негативні наслідки.

Інші питання.