ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:

1. ПОВЕРНЕННЯ ПЛАТНИКА ПДВ ЗІ СПРОЩЕНОЇ СИСТЕМИ ОПОДАТКУВАННЯ (2%).
Терміни та правила «закриття» минулорічних періодів до переходу на спрощену систему оподаткування:

• можливі проблеми з формуванням податкового кредиту по придбанням товарів/послуг до переходу на спрощену систему;
• як бути з реєстрацією податкових накладних на податкові зобов’язання з нібито «запізненням». Поради щодо можливого «спілкування» з податківцями;
• технічно-організаційні проблеми з реєстрацією «старих» податкових накладних та звітуванням у випадку заміни/звільнення/відсутності відповідальних осіб;
• безштрафні терміни реєстрації, звітування, сплати податку. Штрафні санкції за порушення.

2. ПЕРЕНЕСЕННЯ ВІД’ЄМНОГО ЗНАЧЕННЯ ОБ’ЄКТА ОПОДАТКУВАННЯ, накопиченого за періоди до переходу на єдиний податок
3. НАРАХУВАННЯ «КОМПЕНСАЦІЙНИХ» ПДВ-зобов’язань:

• як визначити товари/послуги/необоротні активи, на які треба нарахувати ПДВ. Що робити, якщо придбання були з ПДВ, але без податкового кредиту;
• операції з перерахуванням/поверненням передоплати. Чи можуть такі операції бути об’єктом для нарахування податкових зобов’язань;
• в які терміни слід нарахувати ПДВ-зобов’язання (неузгодженість законодавчих норм);
• порядок складання «компенсаційних» податкових накладних;
• практичні поради щодо окремих операцій.

4. Особливості відображення податкового кредиту та нарахування компенсаційних зобов’язань за імпортованими товарами / необоротними активами, які були ввезені під час перебування на єдиному податку:

• дати відображення кредиту та нарахування зобов’язань, визначення бази кредиту/зобов’язань;
• вплив на розрахунок реєстраційного ліміту.

5. «ПЕРЕХІДНІ» ОПЕРАЦІЇ З ПОКУПЦЯМИ ТА ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ.

• Одна з подій припадає на період перебування на єдиному податку, а інша – на загальній системі оподаткування

6. ПОВЕРНЕННЯ ТОВАРУ покупцями - платниками єдиного податку:

• умови (договірні, юридичні підстави) та терміни повернення;
• звільнення від складання окремих первинних документів

7. Оновлені форми податкових документів (податкової накладної, декларації).

• Що саме змінилось, з якого періоду застосовувати нові форми

8. Зміни в Порядку БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ

• Автоматична реєстрація раніше заблокованих податкових накладних. За яких умов платник податків може розраховувати на автоматичну реєстрацію
• Розширення переліку випадків безумовної реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (для невеликих обсягів постачання)
• Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування
• Затвердження довідника кодів податкової інформації («розшифровка» у випадку блокування з причин ризиковості платника)
• Зміни в критеріях ризиковості платника податків та ризиковості здійснених операцій

9. Нововведення в частині оподаткування ПДВ, що набрали чинності в 2023 році.
10. Відновлення основної ставки ПДВ при постачанні пального
11. Скасування «карантинного» звільнення від оподаткування операцій з постачання товарів
12. Скасування пільгового оподаткування операцій з постачання програмної продукції:

• класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку
• визначення місця постачання в операціях з нерезидентом. Як умови договору впливають на наявність/відсутність ПДВ

13. «Спеціально-воєнні» терміни реєстрації ПДВ-документів та розміри штрафів

• оновлення загального терміну реєстрації ПДВ-документів. З якого періоду та до яких документів слід застосовувати нові терміни реєстрації
• що змінилось в частині застосування штрафних санкцій у випадку порушення термінів реєстрації
• який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів

14. Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит:

• в тому числі у випадку блокування, несвоєчасного отримання, взаємодіях з платниками на «спецрежимі».

15. Виправлення помилок в ІПН покупця.

• Як складати документи, як відображати в декларації

16. ПДВ-особливості обліку знищеного/зруйнованого майна

• коли можна списати знищене майно
• форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати)
• чи нараховувати податкові зобов’язання?

17. Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи.

• Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

18. Орендні операції під час війни:

• зниження вартості оренди чи повна відмова від оплати. Що краще для орендодавця з позиції ПДВ-обліку?
• як правильно оформити документи про зниження суми орендної плати аби не збільшувати зобов’язання орендодавця

19. Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:

• постраждалим від війни громадянам
• на воєнні потреби
• благодійним організаціям

20. Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:

• хто та як складає документи
• процедура коригування ПДВ

21. Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:

• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
• заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
• скасування «самоштрафу» при виправленні помилок (розглядаємо динаміку внесення змін та їх застосування).

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: dk@dku.in.ua для глибокого вивчення лектором!