ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (ПДВ)!
Від документів та операцій - до показників Декларації.
БЛОКУВАННЯ ПДВ (ПН, РК) - аналіз останніх змін законодавства.
Нові форми ПДВ-документів.
• НОВІ «СПЕЦІАЛЬНО-ВОЄННІ» ТЕРМІНИ РЕЄСТРАЦІЇ ПДВ-документів. Оновлені розміри ШТРАФІВ. Різні терміни реєстрації ПН/РК для різних суб’єктів. Як впливає на податковий кредит контрагента.
• Податкові зобов’язання (ПЗ) та податковий кредит (ПК) з та без зареєстрованих документів.
• БЛОКУВАННЯ ПДВ (ПН, РК). Як запобігти. Як розблокувати ПН/РК. Які дії платника? Зміни в Порядку блокування ПН.
• НОВІ ФОРМИ: Податкова накладна (ПН/РК). Уточнюючий розрахунок. Нові Порядки заповнення. Декларація з ПДВ.
• Виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації
• Особливості ПДВ-обліку окремих операцій. Пальне за ставкою 7%. Орендні операції. Безоплатна передача майна.
• Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки.
•ДЕКЛАРАЦІЯ з ПДВ під час війни. Особливості подання та виправлення протягом військового стану.
ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:
Самарченко Олена Романівна
Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку.
Спікер семінарів та конференцій Ділового Клубу з 2003 року.
Автор багатьох статей та публікацій в бухгалтерській пресі. ОДИН З КРАЩИХ ЛЕКТОРІВ ЗА ОЦІНКАМИ СЛУХАЧІВ СЕМІНАРІВ.
ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:
1. НОВІ «СПЕЦІАЛЬНО-ВОЄННІ» ТЕРМІНИ РЕЄСТРАЦІЇ ПДВ-документів.
Оновлені розміри ШТРАФІВ.
Січневе 2023 року вирішення проблеми з реєстрацією ПН/РК 15-го липня 2022 р.
Які можливі наслідки, якщо «помилка» була і штрафи були сплачені.
Оновлення загального терміну реєстрації ПДВ-документів.
З якого періоду та до яких документів слід застосовувати нові терміни реєстрації.
Що змінилось в частині застосування штрафних санкцій у випадку порушення термінів реєстрації.
Який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів.
2. Спеціальні правила оподаткування ПДВ експорту СГ продукції.
На кого розповсюджуються.
Як, коли та за яких умов нараховувати та коригувати зобов’язання.
3. БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК) - зміни в Порядку.
Автоматична реєстрація раніше заблокованих податкових накладних (ПН).
За яких умов платник податків може розраховувати на автоматичну реєстрацію.
Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування.
Затвердження довідника кодів податкової інформації
(«розшифровка» у випадку блокування з причин ризиковості платника).
Зміни в критеріях ризиковості платника податків та ризиковості здійснених операцій.
4. НОВІ ФОРМИ ПОДАТКОВИХ ДОКУМЕНТІВ.
Що саме змінилось?
З якого періоду застосовувати нові форми?
Податкова накладна (ПН).
Податкова декларація з ПДВ.
Уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
Спрощена податкова декларація з ПДВ.
Уточнюючий розрахунок ПЗ з ПДВ до спрощеної податкової декларації у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
Внесено зміни до:
Порядку заповнення податкової накладної (Наказ Мінфіну № 1307).
Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ (Наказ Мінфіну №21).
Порядку заповнення і подання спрощеної податкової звітності з ПДВ (Наказ Мінфіну №555).
5. НОВОВВЕДЕННЯ В ЧАСТИНІ ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ, що набрали чинності в 2023 році.
Скасування пільгового оподаткування операцій з постачання програмної продукції.
Відображення в обліку «перехідних» операцій. Класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку.
Визначення місця постачання в операціях з нерезидентом.
Як умови договору впливають на наявність / відсутність ПДВ.
Пільгове оподаткування операцій з «електротоварами»:
Як визначити наявність пільги (в тому числі при імпорті товару). Звільнення від оподаткування - особливості застосування (оформлення документів, вірогідність блокування, відображення в декларації...).
Проблеми ПДВ-кредиту при безпідставному нарахуванні податку (в тому числі, відображення в бухобліку).
Зміни в критеріях ризиковості платника та здійснених операцій.
Оновлення довідника УКТ ЗЕД.
Складання ПН в «перехідний» період (придбання товару до змін, продаж після змін).
Відображення коду УКТ ЗЕД підакцизного товару в фіскальному чеку РРО/ПРРО.
6. Різні терміни реєстрації ПН/РК (податкових накладних/розрахунків коригування) для різних суб’єктів.
Як це впливає на податковий кредит контрагента.
7. Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит.
В тому числі у випадку блокування, несвоєчасного отримання, взаємодіях з платниками на «спецрежимі».
8. Виправлення помилок в ІПН покупця.
Як складати документи, як відображати в декларації
9. Перехід платника ПДВ на спецрежим спрощеної системи оподаткування (2% від обороту)
Чи можливо/обов’язково переглядати ціни на товари/послуги та як треба оформити документи в разі перегляду цін.
Дії платника на спецрежимі при здійсненні «незавершених операцій».
Коригування ціни, повернення товарів та/або коштів та інші причини коригування бази оподаткування. Проблеми з коригуванням ПДВ.
Відновлення реєстрації після повернення до звичайної системи. Нарахування «умовних» податкових зобов’язань. На які саме придбання/постачання треба нарахувати ПДВ.
«Життя» підприємства, що здійснює неоподатковувані операції. Як бути з «розподіленням» ПДВ та річним перерахунком, якщо частину року воно перебувало на спецрежимі?
10. Взаємодія з контрагентом, що перейшов на спецрежим:
Документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі).
Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій.
складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування.
Форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати).
Чи нараховувати податкові зобов’язання?
10. Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи.
Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
11. Орендні операції під час війни:
Зниження вартості оренди чи повна відмова від оплати. Що краще для орендодавця з позиції ПДВ-обліку?
Як правильно оформити документи про зниження суми орендної плати аби не збільшувати зобов’язання орендодавця.
12. Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:
Постраждалим від війни громадянам.
На воєнні потреби.
Благодійним організаціям.
13. Списання заборгованості та ПДВ-наслідки (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій):
Хто та як складає документи.
Процедура коригування ПДВ.
14. Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:
Можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер.
Заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди
(що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди).
Скасування «самоштрафу» при виправленні помилок в періодах «воєнного» стану.
15. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.
Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: dk@dku.in.ua для глибокого вивчення лектором!
Вартість участі
Вебінар on-line: 1700 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ. Участь в залі: 2950 грн. (без ПДВ).
Знижки
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):
Участь у вебінарі on-line:
Участь у on-line ВЕБІНАРІ;
Навчання та консультації;
Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери).
Добірки методичних та аналітичних матеріалів до семінару з найновішою інформацією.
ВІДЕОЗАПИС ВЕБІНАРУ. Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 5 днів.
Участь в залі (додатково):
Можливістьживого спілкуваннязі спікерами та колегами. Обмін досвідом.
Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів).
10 метрів до УКРИТТЯ.
Зал забезпеченийрезервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням.
Обід в ресторані;
Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві);