ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ / ВЕБІНАРУ:

1. НОВІ «СПЕЦІАЛЬНО-ВОЄННІ» ТЕРМІНИ РЕЄСТРАЦІЇ ПДВ-документів.
Оновлені розміри ШТРАФІВ.

• Січневе 2023 року вирішення проблеми з реєстрацією ПН/РК 15-го липня 2022 р.
  Які можливі наслідки, якщо «помилка» була і штрафи були сплачені.
• Оновлення загального терміну реєстрації ПДВ-документів.
  З якого періоду та до яких документів слід застосовувати нові терміни реєстрації.
• Що змінилось в частині застосування штрафних санкцій у випадку порушення термінів реєстрації.
• Який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів.

2. Спеціальні правила оподаткування ПДВ експорту СГ продукції.

• На кого розповсюджуються.
• Як, коли та за яких умов нараховувати та коригувати зобов’язання.

3. БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК) - зміни в Порядку.

• Автоматична реєстрація раніше заблокованих податкових накладних (ПН).
  За яких умов платник податків може розраховувати на автоматичну реєстрацію.
• Безумовна реєстрація податкових накладних / розрахунків коригування (ПН/РК) - розширення переліку випадків.
• Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування.
• Затвердження довідника кодів податкової інформації
• («розшифровка» у випадку блокування з причин ризиковості платника).
• Зміни в критеріях ризиковості платника податків та ризиковості здійснених операцій.

4. НОВІ ФОРМИ ПОДАТКОВИХ ДОКУМЕНТІВ.

• Що саме змінилось?
• З якого періоду застосовувати нові форми?
• Податкова накладна (ПН).
• Податкова декларація з ПДВ.
• Уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
• Спрощена податкова декларація з ПДВ.
• Уточнюючий розрахунок ПЗ з ПДВ до спрощеної податкової декларації у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
• Внесено зміни до:
  Порядку заповнення податкової накладної (Наказ Мінфіну № 1307).
  Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ (Наказ Мінфіну №21).
  Порядку заповнення і подання спрощеної податкової звітності з ПДВ (Наказ Мінфіну №555).

5. НОВОВВЕДЕННЯ В ЧАСТИНІ ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ, що набрали чинності в 2023 році.

• Скасування пільгового оподаткування операцій з постачання програмної продукції.
  Відображення в обліку «перехідних» операцій.
  Класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку.
• Визначення місця постачання в операціях з нерезидентом.
  Як умови договору впливають на наявність / відсутність ПДВ.
• Пільгове оподаткування операцій з «електротоварами»:
  Як визначити наявність пільги (в тому числі при імпорті товару).
  Звільнення від оподаткування - особливості застосування (оформлення документів, вірогідність блокування, відображення в декларації...).
• Проблеми ПДВ-кредиту при безпідставному нарахуванні податку (в тому числі, відображення в бухобліку).
• Зміни в критеріях ризиковості платника та здійснених операцій.
• Оновлення довідника УКТ ЗЕД.
  Складання ПН в «перехідний» період (придбання товару до змін, продаж після змін).
  Відображення коду УКТ ЗЕД підакцизного товару в фіскальному чеку РРО/ПРРО.

6. Різні терміни реєстрації ПН/РК (податкових накладних/розрахунків коригування) для різних суб’єктів.

• Як це впливає на податковий кредит контрагента.

7. Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит.

• В тому числі у випадку блокування, несвоєчасного отримання, взаємодіях з платниками на «спецрежимі».

8. Виправлення помилок в ІПН покупця.

• Як складати документи, як відображати в декларації

9. Перехід платника ПДВ на спецрежим спрощеної системи оподаткування (2% від обороту)

• Чи можливо/обов’язково переглядати ціни на товари/послуги та як треба оформити документи в разі перегляду цін.
• Дії платника на спецрежимі при здійсненні «незавершених операцій».
• Коригування ціни, повернення товарів та/або коштів та інші причини коригування бази оподаткування. Проблеми з коригуванням ПДВ.
• Відновлення реєстрації після повернення до звичайної системи. Нарахування «умовних» податкових зобов’язань. На які саме придбання/постачання треба нарахувати ПДВ.
• «Життя» підприємства, що здійснює неоподатковувані операції. Як бути з «розподіленням» ПДВ та річним перерахунком, якщо частину року воно перебувало на спецрежимі?

10. Взаємодія з контрагентом, що перейшов на спецрежим:

• Документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі).
  Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій.
• складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування.

9. ПДВ-особливості обліку знищеного/зруйнованого майна.

• Коли можна списати знищене майно.
• Форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати).
• Чи нараховувати податкові зобов’язання?

10. Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи.

• Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

11. Орендні операції під час війни:

• Зниження вартості оренди чи повна відмова від оплати. Що краще для орендодавця з позиції ПДВ-обліку?
• Як правильно оформити документи про зниження суми орендної плати аби не збільшувати зобов’язання орендодавця.

12. Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:

• Постраждалим від війни громадянам.
• На воєнні потреби.
• Благодійним організаціям.

13. Списання заборгованості та ПДВ-наслідки (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій):

• Хто та як складає документи.
• Процедура коригування ПДВ.

14. Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:

• Можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер.
• Заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди
  (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди).
• Скасування «самоштрафу» при виправленні помилок в періодах «воєнного» стану.

15. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Всі питання розглядаються з врахуванням змін законодавства на дату семінару!
Актуальні для Вас питання заздалегідь направляйте на e-mail: dk@dku.in.ua для глибокого вивчення лектором!