Хрещатик, 7/11, ст.м. "Майдан Незалежності", 01001, Київ, Україна
Ціна: 1500 грн.грн In Stock
Изменения ВЭД, Импорт Экспорт Товаров и Услуг НДС Прибыль Валюта Курсовые разницы

18 октября
ВЕБИНАР

Регистрация:
(044) 537-70-10

Реєстрація

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ВЭД)
Налогообложение операций. НДС. Прибыль. Валюта...
Изменения 2021!

ОСНОВЫ УЧЕТА и СЛОЖНЫЕ УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ. Все что нужно знать бухгалтеру!
Закон "О валютном регулировании". Курсовые разницы… и прочее?

Импорт товаров и услуг. • Экспорт товаров и услуг. • НДС. • Прибыль.
Ограничения НБУ на ВЭД операции. Формирование расходов.
Валюта и операции с ней. Обязательная продажа валюты.
Резко меняющийся курс и пр.: как влияет на учет? Курсовые разницы.

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Самарченко Елена Романовна, Семінар Вебінар Практикум

Самарченко Елена Романовна

Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

1. Операции с валютой:

  • Отражение операций по покупке-продаже валюты.
  • Получение валюты по экспортным операциям.
    Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.
    Как это влияет формирование доходов/расходов.
    Как правильно выбрать нужный вариант учета.

2. Операции по приобретению у нерезидентов товаров, работ (услуг):

  • Обоснование наличия «деловой цели» хозяйственной операции.
  • Кто и каким образом должен это доказывать.
  • Последствия признания того, что в операции по приобретению отсутствует деловая цель.
  • Отражение налогового кредита по НДС при импорте товаров в случае оформления временной таможенной декларации.
    Последствия «позднего» отражения налогового кредита.
  • Приобретение услуг у нерезидента.
    Включение предпринимателей-неплательщиков НДС в список лиц, уплачивающих налог при импорте услуг.
  • Определение места поставки услуг при осуществлении некоторых операций.

3. Продажа товаров, работ (услуг) нерезидентам:

  • Корректировка финрезультата для экспортеров.
  • Определение базы налогообложения НДС при экспорте товаров.

4. Доходы нерезидентов.

  • Удержание налога на репатриацию и применение конвенции об избежании двойного налогообложения:
  • Расширение списка «пассивных» доходов, а также лиц, обязанных удерживать и перечислять налог в бюджет.
  • Приравнивание к дивидендам (с соответствующим налогообложением) некоторых операций по приобретению/продаже товаров, работ (услуг).
  • Новый порядок расчета налога на репатриацию при выплате дохода в неденежной форме, а также при неудержании налога при выплате дохода.
  • Бенефициарность нерезидента. Изменение в необходимости доказывания.
  • Как использовать конвенции, кода получатель дохода не является бенефициарным собственником такого дохода.

5. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

  • Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • Расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
  • Бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  • Приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина.

6. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента.

  • Бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.
  • Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента.
  • Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.

7. НДС при импорте товаров:

  • Порядок отражения налогового кредита по НДС
    (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.);
    заполнение строк декларации по НДС
    (в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации);
  • Учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
  • Возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту.
    Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС.
    Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

8. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины

  • «Дешевая» продажа импортного товара.
    Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения?
    Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости.
  • Скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы.
    Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины.
  • Налоговая накладная. Как правильно оформить на доначисление НДС.

9. Экспорт товаров (работ, услуг):

  • Предоплата от нерезидента. Определение суммы дохода, если поступает.
  • Влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
  • Числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

10. Экспорт товара и НДС

  • Налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
  • Определение периода составления налоговой накладной,
    если оформление ТД и фактический вывоз товара приходятся на разные месяцы

11. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

  • Налогооблагаемые операции.
    По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
  • Правила ст.186 НКУ;
    Налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

12. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

  • Порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение.
    Начисление налоговых обязательств и налогового кредита.
    Порядок составления налоговой накладной.
  • Акты на услуги поступают с опозданием. Как отразить налоговый кредит?
  • Поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

13. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза.

  • Особенности налогообложения и документального оформления.

14. Замена валюты платежа и валюты контракта.

  • Как правильно сделать перерасчет (числовой пример).

15. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом.

  • Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

16. Валютные командировки:

  • Расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины.
    Как и в каких случаях это правильно сделать
  • Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
  • Правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных;
  • Отражение отдельных видов командировочных расходов;
  • Расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки.
  • Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

17. Кредиты (займы) в иностранной валюте:

  • Отражение процентов по кредиту.
  • Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента (с 2021 года).
    Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;

18. Краткий обзор изменений, касающихся:

  • Трансфертного ценообразования;
  • Налогообложения КИК.

Прочие вопросы, актуальные на день семинара 
+
обзор дополнителоьных документов по изменениям, внесенных в законодательство.

Вартість участі

Вебінар: 1500 грн. (без ПДВ).
Семінар в залі: 2700 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить

  • 5-6 годин семінару та консультацій;
  • участь у on-line ВЕБІНАРІ або СЕМІНАРІ (на вибір);
  • відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ добірки матеріалів.

Для учасників семінару в залі (додатково):

  • індивідуальні консультації експерта;
  • обід в ресторані;
  • кава-брейки (вранішня кава + в кожній перерві);
  • набір ділових аксесуарів.

Семінар on-line:

  • Можливість інтерактивного спілкування.
    (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери - можливість прямого спілкування з лектором).
  • Економія часу та коштів на дорогу, проживання, харчування.
  • Відповіді на питання без відриву від роботи. Можна отримати інформацію в зручному місці без поспіху.
  • Презентації, документи та матеріали доступні для завантаження.
! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10,
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua
або km@dk.ua