ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ВЭД)
Налогообложение операций. НДС. Прибыль. Валюта...
Изменения 2021!
ОСНОВЫ УЧЕТА и СЛОЖНЫЕ УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ. Все что нужно знать бухгалтеру!
Закон "О валютном регулировании". Курсовые разницы… и прочее?
• Импорттоваров и услуг. • Экспорттоваров и услуг. • НДС. • Прибыль.
• Ограничения НБУ на ВЭД операции. • Формирование расходов.
• Валюта и операции с ней. Обязательная продажа валюты.
• Резко меняющийся курс и пр.: как влияет на учет? Курсовые разницы.
ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:
Самарченко Елена Романовна
Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе, ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:
1. Операции с валютой:
Отражение операций по покупке-продаже валюты.
Получение валюты по экспортным операциям.
Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.
Как это влияет формирование доходов/расходов.
Как правильно выбрать нужный вариант учета.
2. Операции по приобретению у нерезидентов товаров, работ (услуг):
Обоснование наличия «деловой цели» хозяйственной операции.
Кто и каким образом должен это доказывать.
Последствия признания того, что в операции по приобретению отсутствует деловая цель.
Отражение налогового кредита по НДС при импорте товаров в случае оформления временной таможенной декларации.
Последствия «позднего» отражения налогового кредита.
Приобретение услуг у нерезидента.
Включение предпринимателей-неплательщиков НДС в список лиц, уплачивающих налог при импорте услуг.
Определение места поставки услуг при осуществлении некоторых операций.
3. Продажа товаров, работ (услуг) нерезидентам:
Корректировка финрезультата для экспортеров.
Определение базы налогообложения НДС при экспорте товаров.
4. Доходы нерезидентов.
Удержание налога на репатриацию и применение конвенции об избежании двойного налогообложения:
Расширение списка «пассивных» доходов, а также лиц, обязанных удерживать и перечислять налог в бюджет.
Приравнивание к дивидендам (с соответствующим налогообложением) некоторых операций по приобретению/продаже товаров, работ (услуг).
Новый порядок расчета налога на репатриацию при выплате дохода в неденежной форме, а также при неудержании налога при выплате дохода.
Бенефициарность нерезидента. Изменение в необходимости доказывания.
Как использовать конвенции, кода получатель дохода не является бенефициарным собственником такого дохода.
5. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:
Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
Расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
Бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
Приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина.
6. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента.
Бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.
Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента.
Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
7. НДС при импорте товаров:
Порядок отражения налогового кредита по НДС
(в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС
(в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации);
Учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
Возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту.
Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС.
Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога
8. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины
«Дешевая» продажа импортного товара.
Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения?
Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости.
Скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы.
Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины.
Налоговая накладная. Как правильно оформить на доначисление НДС.
9. Экспорт товаров (работ, услуг):
Предоплата от нерезидента. Определение суммы дохода, если поступает.
Влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
Числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.
10. Экспорт товара и НДС
Налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
Определение периода составления налоговой накладной,
если оформление ТД и фактический вывоз товара приходятся на разные месяцы
Налогооблагаемые операции.
По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
Правила ст.186 НКУ;
Налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);
12. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:
Порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение.
Начисление налоговых обязательств и налогового кредита.
Порядок составления налоговой накладной.
Акты на услуги поступают с опозданием. Как отразить налоговый кредит?
Поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.
13. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза.
Особенности налогообложения и документального оформления.
14. Замена валюты платежа и валюты контракта.
Как правильно сделать перерасчет (числовой пример).
15. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
16. Валютные командировки:
Расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины.
Как и в каких случаях это правильно сделать
Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
Правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных;
Отражение отдельных видов командировочных расходов;
Расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки.
Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки
17. Кредиты (займы) в иностранной валюте:
Отражение процентов по кредиту.
Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента (с 2021 года).
Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
18. Краткий обзор изменений, касающихся:
Трансфертного ценообразования;
Налогообложения КИК.
Прочие вопросы, актуальные на день семинара
+обзор дополнителоьных документов по изменениям, внесенных в законодательство.
Вартість участі
Вебінар: 1500 грн. (без ПДВ). Семінар в залі: 2700 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.
Знижки
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить
5-6 годин семінару та консультацій;
участь у on-line ВЕБІНАРІ або СЕМІНАРІ (на вибір);
відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
ЕКСКЛЮЗИВНІ добірки матеріалів.
Для учасників семінару в залі (додатково):
індивідуальні консультації експерта;
обід в ресторані;
кава-брейки (вранішня кава + в кожній перерві);
набір ділових аксесуарів.
Семінар on-line:
Можливість інтерактивного спілкування.
(за наявності у Вас мікрофона та відео-камери - можливість прямого спілкування з лектором).
Економія часу та коштів на дорогу, проживання, харчування.
Відповіді на питання без відриву від роботи. Можна отримати інформацію в зручному місці без поспіху.
Презентації, документи та матеріали доступні для завантаження.
! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10, (067) 506 80 61, (095) 271 45 90 www.dku.in.uaабоkm@dk.ua