вул. Михайлівська, 1/3, ст.м. "Майдан Незалежності", 01001, Київ, Україна
Ціна: 1500 грн.грн In Stock
Оподаткування ЗЕД, ПДВ Прибуток Валюта, Імпорт Експорт товарів робіт послуг

24 листопада
ВЕБІНАР

Реєстрація:
(067) 506-80-61 Viber
(095) 271 45 90

Реєстрація

ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ (ЗЕД).
Організація, облік та оподаткування операцій. ПДВ. Прибуток. Валюта...

ОСОБЛИВОСТІ ЗЕД-ДІЯЛЬНОСТІ ПІД ЧАС ВОЄННОГО СТАНУ.

Валютний контроль операцій у ЗЕД. Коли настає. Як зняти операцію з валютного контролю. Штрафні санкції.
Валюта та операції з нею. Облік валюти. Розподільчий рахунок. Правила облікової політики (валюта, курсові різниці).
ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ. Формування витрат при імпорті товару. Заохочення (кредит-ноти) від нерезидента.
ПДВ при ввезенні товару. Оподаткування ПДВ послуг, отриманих від нерезидента. Залежність обліку від формулювань.
ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ). Визначення суми доходу при отриманні передплати від нерезидента.
Відображення доходу (в т.ч. при «розірваних» операціях). ПДВ при експорті товару. Послуги нерезиденту - податки.
Списання заборгованостей. Кредити (позики) від нерезидента. Оподаткування доходів нерезидентів.

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Самарченко Елена Романовна, Семінар Вебінар Практикум

Самарченко Олена Романівна

ОДИН З КРАЩИХ ЛЕКТОРІВ ЗА ОЦІНКАМИ СЛУХАЧІВ СЕМІНАРІВ.
Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку.
Спікер семінарів та конференцій Ділового Клубу з 2002 року.
Автор численних статей та публікацій в бухгалтерській пресі.

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

1. ВАЛЮТНИЙ КОНТРОЛЬ операцій у ЗЕД.

  • Коли він настає. Як зняти операцію з валютного контролю. Штрафні санкції.
  • Скорочення термінів «закриття» ЗЕД-операції під час дії військового стану (в яких періодах який термін існує, яких операцій стосується).
  • Незначні суми валютних операцій. Що це поняття дає платникам податків.
  • Можливість закриття валютних операцій у випадку недоотримання коштів
  • Залік зустрічних однорідних вимог. Чергова «воєнна» заборона.

2. Аналіз деяких операцій.

  • Заборона на здійснення операцій з контрагентами з країни-агресора (як обліковувати та/або списувати заборгованість).
  • Відмінності між валютою ціни та валютою платежу.
  • Імпорт без ввезення – експорт без вивезення

3. ОПЕРАЦІЇ З ВАЛЮТОЮ

  • Облік валюти, що поступає та обліковується на розподільчому рахунку в банку.
    Як вибрати найбільш зручний варіант.
  • Правила облікової політики, що стосуються валюти та курсових різниць
    (визначення балансової вартості валюти при її вибутті, періодичність перерахунку курсової різниці та інш.).

4. ЗАГАЛЬНІ ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ.

  • Наявність ділової мети в операціях з нерезидентами.
    Кого це стосується (розглядаємо по періодах 2020 – 2022 рр.) та як довести наявність ділової мети.
    Рекомендації від Мінфіну
  • Зміни, що стосуються контрольованих операцій, в т.ч. оновлене визначення терміну «дивіденди»

5. ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ.

5.1. ПДВ при ввезенні товару:

  • Порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в тому числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань та інш.);
  • Відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорте товарів в випадку оформлення тимчасової митної декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»;
  • Заповнення рядків декларації з ПДВ, в тому числі, в при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
  • Облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестачі, псування);
  • Повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПДВ.

5.2. ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ послуг, отриманих від нерезидента:

  • Правила визначення місця постачання. Нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання та реєстрації податкової накладної
  • Як відображати податковий кредит, якщо акти на послуги надходять із запізненням;

5.3. ФОРМУВАННЯ ВИТРАТ при імпорті товару, в тому числі:

  • Як визначити дату оприбуткування (відображення в обліку)?
  • Чи включається до собівартості товару плата за простій вантажу  на митниці, брокерські послуги та інші послуги, пов’язані з доставкою вантажу та митним оформленням
  • Розбіжності в найменуванні товару, вказаному в МД та в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  • Безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  • Коригування фінансового результату при придбанні товарів/послуг у нерезидентів, зареєстрований в країнах, визначених в переліках КМУ.

5.4. ЗАОХОЧЕННЯ (кредит-ноти) від нерезидента. Залежність обліку від формулювань:

  • Знижки та їх відображення в обліку;
  • Бонуси та ПДВ-проблеми;
  • Списання частини заборгованості;
  • Маркетингові послуги.

6. ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ).

  • Визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента.
  • Вплив дати передачі права власності на суму доходу.
  • Числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.
  • ПДВ при експорті товару.
  • Оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро.
  • Визначення дати складання податкової накладної в випадку коли дата складання МД та дата вивезення не співпадають.
  • Що робити, якщо МД оформлена, а фактичного перетину кордону не відбулось (в тому числі внаслідок бойових дій).
  • Документальне оформлення та оподаткування знижок, наданих нерезиденту, штрафних санкцій, що нерезидент утримує з резидента-постачальника.
    Чи виникають податкові різниці, податок на репатріацію.

7. ОПОДАТКУВАННЯ ПОСЛУГ, наданих нерезиденту:

  • Оподатковувані операції. Визначення дати зобов’язань при отриманні передоплати та врахуванні валюти на розподільчому рахунку.;
  • Правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки не нарахування зобов’язань (нарахування «компенсаційних» зобов’язань, вирахування частки неоподатковуваних операцій та т.п.);
  • Визначення місця постачання послуг з гарантійного обслуговування
  • Списання заборгованостей, що виникли в операціях з нерезидентом.

8. КРЕДИТИ (ПОЗИКИ) ВІД НЕРЕЗИДЕНТА.

  • Правила розрахунку сум коригування фінансового результату на суму нарахований відсотків.
  • Як врахувати відсотки, що не зменшили фінансовий результат в минулих роках.

9. ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ НЕРЕЗИДЕНТІВ.

  • Утримання податку та застосування договору про уникнення подвійного оподаткування:
  • Прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг).
  • Порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також при неутриманні податку під час виплати доходу

10. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Вартість участі

Вебінар: 1500 грн. (без ПДВ).
Семінар в залі: 2800 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):

Участь у вебінарі on-line:

  • Навчання на семінарі та консультації.
  • Інтерактивне спілкування. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
    Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери).
  • Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
  • Економія часу та коштів на дорогу, проживання, харчування.
  • Зал забезпечений резервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням.
  • Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 3-5 днів.
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ ДОБІРКИ МАТЕРІАЛІВ. Презентації, документи та матеріали доступні для завантаження.

Участь в залі (додатково):

  • Можливість живого спілкування зі спікерами та колегами. Обмін досвідом.
  • Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів).
  • 10 метрів до УКРИТТЯ.
  • Обід в ресторані;
  • Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві);
  • Набір ділових аксесуарів;
  • Сертифікат про підвищення кваліфікації (друкована версія).
Детальна інформація та реєстрація:
Київстар (067) 506 80 61 Viber,  МТС (095) 271 45 90,  +38 (044) 231-41-10
www.dku.in.ua
або km@dk.ua
Реєстрація